Temel bilgiler
- KDV için MTD Dijital Vergi Beyannamesi), 85.000 £ eşiğinin üzerindeki işletmeler için zorunlu hale geldi. 1 Nisan 2019.
- İtibaren 1 Nisan 2022KDV için MTD uygulaması şunlar için geçerlidir: tüm KDV kayıtlı işletmelerCirodan bağımsız olarak.
- Saklamalısınız dijital kayıtlar KDV işlemlerinizin bilgilerini gönderin ve teslim edin. MTD uyumlu yazılım aracılığıyla KDV beyannameleri.
- Yazılımlar arasındaki tüm veri aktarımları şu şekilde yapılmalıdır: dijital bağlantılar — manuel olarak yeniden yazmaya veya kopyala-yapıştır yapmaya gerek yok.
- MTD kapsamındaysanız, artık HMRC çevrimiçi portalı üzerinden KDV beyannamesi veremezsiniz.
KDV için MTD Genel Bakış
Katma Değer Vergisi (KDV) için Dijital Vergilendirme (Making Tax Digital for VAT), HMRC MTD programının ilk aşamasıydı ve artık tamamen faaliyette. 1 Nisan 2022'den itibaren, tüm KDV kayıtlı işletmeler Birleşik Krallık'taki mükellefler, KDV kayıtlarını dijital olarak tutmalı ve KDV beyannamelerini MTD uyumlu yazılım kullanarak göndermelidir.[1]
Bu durum, vergilendirilebilir cironuzun KDV kayıt eşiğinin (Nisan 2024'ten itibaren 90.000 £) üzerinde veya altında olmasına bakılmaksızın ve gönüllü olarak kayıt yaptırıp yaptırmadığınıza bakılmaksızın geçerlidir.
KDV için MTD Zaman Çizelgesi
| Tarih | Dönüm noktası |
|---|---|
| 1 Nisan 2019 | KDV için MTD Model Vergi Beyannamesi), vergilendirilebilir cirosu 85.000 £'un üzerinde olan işletmeler için zorunludur.[1] |
| 1 Nisan 2020 | Dijital bağlantılar için "yumuşak iniş" dönemi sona eriyor; tüm veri aktarımları dijital olmalı. |
| 1 Nisan 2022 | KDV için MTD uygulaması genişletildi. Tümü Ciro miktarına bakılmaksızın KDV kayıtlı işletmeler.[1] |
KDV için MTD Gereksinimleri Nelerdir?
KDV için MTD kapsamında üç temel yükümlülüğünüz vardır:[2]
1. Dijital Kayıtlar Tutun
Her KDV beyanname dönemi için aşağıdaki bilgileri dijital ortamda saklamanız gerekmektedir:
- İşletmenizin adı, adresi ve KDV kayıt numarası
- Kullandığınız KDV muhasebe sistemi (standart, nakit, sabit oranlı vb.)
- O tarih, net değer ve KDV oranı Yaptığınız her tedarik (satış) ve aldığınız her tedarik (alış) için
- Toplam çıkış KDV'si (Talep ettiğiniz KDV) ve giriş KDV'si (İade ettiğiniz KDV) dönem için
- Herhangi bir düzeltme (örneğin, tahsil edilemeyen alacaklar, yakıt fiyatlandırması, kısmi muafiyet)
2. Uyumlu Yazılım Kullanın
Kayıtlarınız, işletim sistemi üzerinde çalışan bir yazılımda tutulmalı veya bu yazılıma bağlı olmalıdır. HMRC uyumlu yazılımlar listesiBu yazılım, KDV beyannamenizi MTD API'leri aracılığıyla HMRC gönderebilmelidir.[3]
GoFile HMRC tanınan bir kuruluştur. KDV için MTD uyumlu yazılım sağlayıcısı. Ücretsiz deneyin.
3. KDV Beyannamelerinizi Dijital Olarak Gönderin
KDV beyannamenizi MTD yazılımınız üzerinden göndermeniz gerekmektedir. KDV için MTD kapsamındaysanız, HMRC çevrimiçi portalını kullanarak beyanname veremezsiniz. Beyanname, öncekiyle aynı dokuz kutuyu içerir; MTD herhangi bir değişiklik yoktur. Ne Sadece siz rapor veriyorsunuz. Nasıl Bunu bildirirsiniz.
Dijital bağlantılar: Birden fazla yazılım paketi veya elektronik tablo kullanıyorsanız, bunlar arasındaki tüm veri aktarımları dijital bağlantılar aracılığıyla yapılmalıdır; manuel veri girişi veya kopyala-yapıştır işlemi yapılamaz. Bkz. Dijital Bağlantılar ve Dijital Kayıtlar Tüm detaylar için.
Kimlerin Uyması Gerekiyor?
KDV için MTD aşağıdaki durumlarda geçerlidir:[1]
- Birleşik Krallık'ta KDV'ye kayıtlı tüm işletmelerBunlara şahıs şirketleri, ortaklıklar, limited şirketler ve diğer kuruluşlar dahildir.
- Kayıtlı işletmeler gönüllü olarak (eşik değerinin altında)
- KDV grupları Ve KDV bölümleri
Muafiyetler
Az sayıda istisna mevcuttur:[2]
- Dijital olarak dışlanmış — yaş, engellilik, uzaklık veya dini nedenlerle dijital araçları kullanamayanlar
- İflas uzmanları — belirli durumlarda
- İşletme olarak kurulmamış kuruluşlar — bazı vakıflar, miraslar ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar
Muafiyet hakkınız olduğuna inanıyorsanız, HMRC başvurmanız gerekir.
KDV Şemaları ve MTD
MTD for VAT, tüm standart KDV sistemleriyle uyumludur:[2]
| Plan | MTD ile uyumlu mu? | Notlar |
|---|---|---|
| Standart KDV muhasebesi | Evet | Varsayılan şema — tamamen destekleniyor |
| Nakit Muhasebe Şeması | Evet | Ödeme yapıldığında/alındığında KDV'yi kaydedin. |
| Sabit Oranlı Sistem (FRS) | Evet | Brüt gelirin dijital kayıtları + sabit oran yüzdesi |
| Yıllık Muhasebe Planı | Evet | Yılda bir kez vergi beyannamesi, yıl içinde ara ödemeler. |
| Kısmi Muafiyet | Evet | Ek kayıt tutma gereklilikleri geçerlidir. |
KDV düzenlemeleri hakkında daha fazla bilgi için bakınız. KDV Sistemi Seçimi KDV bölümümüzde.
MTD Kapsamında KDV Beyannamenizi Doldurma
MTD kapsamında KDV beyannamesi verme süreci oldukça basittir:
- Adım 1: KDV kayıtlarınızı tüm dönem boyunca MTD uyumlu bir yazılımda tutun.
- Adım 2: KDV döneminin sonunda, yazılımınız tarafından oluşturulan dokuz kutulu özeti inceleyin.
- 3. Adım: Vergi beyannamenizi yazılımınız aracılığıyla HMRC gönderin.
- Adım 4: HMRC alındığını teyit eder ve ödenecek veya iade edilecek tutarı onaylar.
Adım adım talimatlar için bakınız. MTD aracılığıyla KDV Beyannamelerinin Gönderilmesi.
Uç: Eğer halihazırda KDV kaydınız varsa ve vergi beyannamenizi HMRC portalı üzerinden veriyorsanız, MTD uyumlu bir yazılıma geçmeniz gerekiyor. GoFile bu geçişi kolaylaştırıyor. Ücretsiz başlayın.
Sıkça Sorulan Sorular
KDV mükellefi olan tüm işletmelerin MTD kullanması zorunlu mu?
Evet. 1 Nisan 2022'den itibaren, cirolarına bakılmaksızın, KDV'ye kayıtlı tüm işletmelerin dijital kayıt tutması ve KDV beyannamelerini MTD uyumlu yazılım kullanarak vermesi zorunludur. Bu, KDV'ye gönüllü olarak kayıt yaptıran işletmeleri de kapsamaktadır.
KDV beyannamemi hâlâ HMRC web sitesi üzerinden verebilir miyim?
Hayır. KDV için Dijital Vergi MTD kapsamındaysanız, KDV beyannamenizi uyumlu bir yazılım aracılığıyla göndermeniz gerekir. HMRC çevrimiçi portalı artık MTD zorunluluğu olan işletmeler için kullanılamamaktadır. Dijital olarak muaf tutulan vergi mükellefleri için az sayıda istisna mevcuttur.
Hangi kayıtları dijital ortamda saklamam gerekiyor?
KDV işlemlerinizin tümünün dijital kayıtlarını tutmalısınız; bunlar arasında işletme adınız ve adresiniz, KDV kayıt numaranız, kullandığınız KDV muhasebe sistemi, yaptığınız ve aldığınız her tedarikin tarihi, değeri ve KDV oranı ile her beyanname dönemi için toplam çıkış ve giriş KDV'si yer almalıdır.
KDV için MTD Dijital Vergi Direktifi) kurallarına uymadığım takdirde ne olur?
HMRC dijital kayıt tutmama veya KDV beyannamelerini MTD Vergi Sistemi) dışında verme durumlarında ceza uygulayabilir. Yeni puan bazlı ceza sistemi geçerlidir ve tekrarlanan uyumsuzluklar için sonuçlar giderek artmaktadır.
Daha Fazla Okuma
- Dijital Bağlantılar ve Dijital Kayıtlar — veri aktarımına ilişkin kurallar
- MTD aracılığıyla KDV Beyannamelerinin Gönderilmesi — adım adım kılavuz
- MTD Uyumlu Yazılım Seçimi — nelere dikkat edilmeli
- KDV Beyannamesi Nasıl Doldurulur? — dokuz kutuluk iade açıklaması
- KDV Kaydı — KDV kaydı yaptırmanız gereken zamanlar
Basit bir şey arıyorum. MTD yazılımı?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz