Temel bilgiler
- ITSA için MTD zorunludur. 6 Nisan 2026 Belirli bir gelir düzeyinin üzerinde olan serbest çalışanlar ve ev sahipleri için £50,000.
- İtibaren 6 Nisan 2027gelir eşiği, belirli bir gelir seviyesinin üzerine düşmektedir. £30,000.
- Göndermeniz gerekiyor. dört çeyrek dönemlik güncelleme HMRC gelir ve giderlerin ödenmesi artı bir nihai bildirim.
- O nihai bildirim Geleneksel Öz Değerlendirme vergi beyannamesinin (SA100) yerini almaktadır.
- Kullanmalısınız MTD uyumlu yazılım — HMRC çevrimiçi portalı MTD ITSA başvuruları için kullanılamaz.
Gelir Vergisi için MTD Genel Bakış
Gelir Vergisi Beyannamesi Dijitalleştirme (ITSA), HMRC MTD programının bir sonraki önemli aşamasıdır. Bu, serbest meslek sahibi bireylerin ve ev sahiplerinin gelirlerini HMRC bildirme şeklini değiştiriyor; tek bir yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi sisteminden dijital sisteme geçiş sağlıyor. üç aylık dijital güncellemeler yıl boyunca, ardından bir nihai bildirim.[1]
Amaç, vergi mükelleflerine vergi durumlarına ilişkin daha net ve güncel bir tablo sunmak ve son dakikada tüm yılın rakamlarını yeniden oluşturmaya çalışmaktan kaynaklanan hataları azaltmaktır. HMRC tarafından tanınan araçlar şunlardır: GoFile MTD Gelir Vergisi yazılımı Hem üç aylık güncellemeleri hem de nihai açıklamayı ele almak.
Kimlerin Uyması Gerekiyor?
ITSA için MTD aşağıdaki kişiler için geçerlidir: nitelikli gelir Serbest meslek sahibi olmaktan ve/veya mülkiyetten kaynaklanan gelirler:[1]
| Faz | Başlangıç Tarihi | Nitelikli Gelir Eşiği |
|---|---|---|
| Aşama 1 | 6 Nisan 2026 | 50.000 sterlinin üzerinde brüt |
| Faz 2 | 6 Nisan 2027 | 30.000 sterlinin üzerinde brüt |
| Aşama 3 | Onaylanacak | 30.000 £'un altında |
Nitelikli gelir = serbest meslekten elde edilen brüt gelir + brüt gayrimenkul geliri, önce Giderler. Eğer serbest meslek gelirinizden 35.000 £ ve kiralık mülkünüzden 20.000 £ kazanıyorsanız, nitelikli geliriniz 55.000 £'dur; bu da 1. Aşama eşiğinin üzerindedir.
Kimlerin kapsam dahilinde olduğuna dair ayrıntılı bilgi için bakınız. MTD Kimleri Etkiliyor?.
ITSA için MTD Nasıl Çalışır?
Gelir Vergisi için MTD kapsamında yıllık döngü şu şekilde işler:[2]
| Adım | Ne yaptın | Ne zaman |
|---|---|---|
| 1. Dijital kayıtlar tutun. | Yıl boyunca tüm işletme gelir ve giderlerini MTD uyumlu bir yazılımda kaydedin. | Devam ediyor |
| 2. Üç aylık güncellemeleri gönderin. | Her üç aylık dönem için gelir ve gider özetinizi HMRC gönderin. | Yılda dört kez (son başvuru tarihleri aşağıda) |
| 3. Nihai beyanı gönderin | Toplam gelirinizi onaylayın, vergi indirimlerinden yararlanın ve yıl için vergi durumunuzu kesinleştirin. | Vergi yılının bitiminden sonraki 31 Ocak tarihine kadar |
| 4. Verginizi ödeyin | Nihai beyana göre ödenmesi gereken vergiyi ödeyin. | 31 Ocak'a kadar (ön ödeme olasılığıyla birlikte) |
Çeyrek Yıllık Güncelleme Dönemleri
Standart üç aylık dönemler vergi yılını takip eder:[2]
| Çeyrek | Dönem | Son teslim tarihi |
|---|---|---|
| S1 | 6 Nisan – 5 Temmuz | 5 Eylül |
| Q2 | 6 Temmuz – 5 Ekim | 5 Aralık |
| Q3 | 6 Ekim – 5 Ocak | 5 Mart |
| Q4 | 6 Ocak – 5 Nisan | 5 Haziran |
Her üç aylık güncelleme şu tarihe kadar yapılmalıdır: İkinci ayın 5'i Çeyrek dönem sona erdikten sonra. Ayrıca kullanmayı da seçebilirsiniz. takvim çeyrekleri (1 Nisan–30 Haziran, 1 Temmuz–30 Eylül, 1 Ekim–31 Aralık, 1 Ocak–31 Mart) eğer bu işletmeniz için daha uygunsa.
Çeyrek dönemlik güncellemelerin içeriğine dair ayrıntılı bir kılavuz için, bakınız. Çeyrek Yıllık Güncellemeler Açıklaması.
Nihai Bildiri
Dört çeyrek dönemlik güncellemenizin ardından, bir gönderim yaparsınız. nihai bildirim Vergi yılının bitimini takip eden 31 Ocak tarihine kadar. Bu, geleneksel Öz Değerlendirme vergi beyannamesinin yerini almaktadır ve burada şunları yaparsınız:[2]
- Çeyrek dönemlik güncellemelerinizdeki gelir ve giderleri doğrulayın.
- Diğer gelirlerinizi (örneğin, iş geliri, temettüler, sermaye kazançları) bildirin.
- Vergi indirimlerinden ve muafiyetlerinden yararlanın (örneğin kişisel vergi muafiyeti, emeklilik katkı payları).
- Yıl için vergi yükümlülüğünüzü kesinleştirin.
Ayrıntılı bilgi için bakınız. Nihai Bildiri.
Dijital Kayıt Tutma Gereksinimleri
ITSA için MTD kapsamında, aşağıdaki kayıtları dijital olarak tutmanız gerekmektedir:[2]
- O miktar her bir işlemin
- O tarih her bir işlemin
- O kategori gelir veya giderle ilgili (örneğin satış geliri, seyahat masrafları, alınan kira)
Her fişin fotoğrafını çekmenize gerek yok, ancak üç aylık güncellemeleriniz ve nihai beyanınız için gerekli rakamları üretebilecek dijital bir işlem kaydı tutmanız şarttır.
Uç: MTD Aylık Vergi Beyannamesi) zorunlu hale gelmeden önce bile gelir ve giderlerinizi dijital olarak kaydetmeye başlayın. Bu, iyi alışkanlıklar oluşturmanızı sağlar ve ilk üç aylık güncelleme zamanı geldiğinde zaten temiz kayıtlara sahip olmanız anlamına gelir. GoFile işleri kolaylaştırıyor — Ücretsiz deneyin.
MTD Kapsamında ITSA İçin Cezalar
Mevcut Öz Değerlendirme ceza rejimi, ITSA gönderimleri için MTD de uygulanmaktadır. Geç yapılan üç aylık güncellemeler ve geç yapılan nihai bildirimler, yeni puan bazlı ceza sistemi kapsamında cezalara neden olabilir:[1]
- Her geç gönderim bir puan kazandırır. ceza puanı
- Oraya ulaştığınızda ceza eşiği (şu anda üç aylık yükümlülükler için 4 puan), bir 200 sterlin ceza Sonraki her gecikmeli teslimat için ücret alınır.
- Gecikmiş vergi ödemeleri için de gecikme cezaları ve faiz uygulanır.
Cezalar hakkında daha fazla bilgi için bakınız. Cezalar ve Faizler Gelir Vergisi bölümümüzde.
MTD ITSA ile Geleneksel Öz Değerlendirme Karşılaştırması
| Özellik | Öz Değerlendirme | ITSA için MTD |
|---|---|---|
| Sıklık | Yılda bir kez | Üç aylık güncellemeler + yıllık nihai bildirim |
| Gönderim yöntemi | HMRC çevrimiçi veya kağıt | Yalnızca MTD uyumlu yazılımlar |
| Kayıt tutma | Kağıt veya dijital | Dijital olmalı |
| Vergi görünürlüğü | Yıl sonundan sonra | Devam eden, üç ayda bir güncellenen |
| Başvuru son tarihi | 31 Ocak | Çeyrek dönem son tarihleri + 31 Ocak final |
Sıkça Sorulan Sorular
ITSA için MTD nedir?
Gelir Vergisi Beyannamesi Dijitalleştirme ( MTD for ITSA), serbest meslek sahibi bireylerin ve ev sahiplerinin gelir ve giderlerinin dijital kayıtlarını tutmalarını ve bunları MTD uyumlu bir yazılım kullanarak üç ayda bir HMRC göndermelerini, ardından vergi yılının sonunda nihai bir beyanname vermelerini gerektiren bir uygulamadır.
MTD kapsamında hâlâ Öz Değerlendirme vergi beyannamesi vermem gerekiyor mu?
Geleneksel SA100 vergi beyannamesinin yerini yenisi almıştır. nihai bildirimBu bilgileri MTD yazılımınız aracılığıyla gönderirsiniz. MTD kapsamına girmeyen başka gelirleriniz varsa (örneğin sermaye kazançları), bunları yine de nihai beyanname süreci aracılığıyla bildirmeniz gerekebilir.
Hangi gelir türleri geçerli gelir olarak kabul edilir?
Nitelikli gelir, giderler, zararlar veya sermaye indirimleri düşülmeden önceki, serbest meslek ve/veya mülk gelirlerinizdir. Her iki gelir kaynağınız da varsa, bunları toplayın.
MTD for ITSA'ya gönüllü olarak katılabilir miyim?
Evet. HMRC MTD ITSA için gönüllü bir pilot uygulama yürütüyor. Zorunluluk tarihinden önce sistemi test etmek için kaydolabilirsiniz, bu da hazırlık yapmanıza yardımcı olur. En güncel pilot uygulama uygunluk kriterleri için GOV.UK adresini kontrol edin.
Daha Fazla Okuma
- Çeyrek Yıllık Güncellemeler Açıklaması — Neleri dahil etmeli ve ne zaman göndermeli
- Nihai Bildiri — SA'nın yerine geçen sistemin nasıl çalıştığı
- MTD Kimleri Etkiliyor? — Kapsam dahilinde olup olmadığınızı kontrol edin
- MTD Uyumlu Yazılım Seçimi — doğru aracı bulun
- Öz Değerlendirme Temelleri — MTD mevcut sistemin yerini alıyor
Basit bir şey arıyorum. MTD yazılımı?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz