Ffeithiau allweddol
- Mae MTD ar gyfer ITSA yn orfodol o 6 Ebrill 2026 ar gyfer hunangyflogedig a landlordiaid gydag incwm cymwys dros £50,000.
- O 6 Ebrill 2027, mae'r trothwy'n gostwng i incwm cymwys dros £30,000.
- Rhaid i chi gyflwyno pedwar diweddariad chwarterol o incwm a threuliau i HMRC , ynghyd â datganiad terfynol.
- Y datganiad terfynol yn disodli'r ffurflen dreth Hunanasesiad draddodiadol (SA100).
- Rhaid i chi ddefnyddio Meddalwedd sy'n gydnaws MTD — ni ellir defnyddio porth ar-lein HMRC ar gyfer cyflwyniadau MTD ITSA.
Trosolwg o MTD ar gyfer Treth Incwm
Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer Hunanasesiad Treth Incwm (ITSA) yw cam mawr nesaf rhaglen MTD HMRC . Mae'n newid sut mae unigolion hunangyflogedig a landlordiaid yn adrodd eu hincwm i HMRC — gan symud o un ffurflen dreth Hunanasesiad flynyddol i diweddariadau digidol chwarterol drwy gydol y flwyddyn, ac yna datganiad terfynol.[1]
Y nod yw rhoi darlun cliriach a mwy cyfredol i drethdalwyr o'u sefyllfa dreth a lleihau'r gwallau sy'n deillio o geisio ail-greu ffigurau blwyddyn gyfan ar y funud olaf. Offer a gydnabyddir HMRC fel Meddalwedd Treth Incwm MTD GoFile ymdrin â'r diweddariadau chwarterol a'r datganiad terfynol.
Pwy sy'n Rhaid Cydymffurfio?
MTD ar gyfer ITSA yn berthnasol i unigolion â incwm cymwys o hunangyflogaeth a/neu eiddo:[1]
| Cyfnod | Dyddiad Dechrau | Trothwy Incwm Cymwys |
|---|---|---|
| Cyfnod 1 | 6 Ebrill 2026 | Dros £50,000 gros |
| Cyfnod 2 | 6 Ebrill 2027 | Dros £30,000 gros |
| Cyfnod 3 | I'w gadarnhau | Islaw £30,000 |
Incwm cymwys = incwm gros o hunangyflogaeth + incwm gros o eiddo, cyn treuliau. Os ydych chi'n ennill £35,000 o'ch masnach unigol a £20,000 o eiddo rhent, mae eich incwm cymwys yn £55,000 - uwchlaw trothwy Cyfnod 1.
Am ddadansoddiad llawn o bwy sydd o fewn y cwmpas, gweler Pwy sy'n Effeithio ar MTD.
Sut mae MTD ar gyfer ITSA yn Gweithio
O dan MTD ar gyfer Treth Incwm, mae'r cylch blynyddol yn gweithio fel a ganlyn:[2]
| Cam | Beth Rydych Chi'n Ei Wneud | Pryd |
|---|---|---|
| 1. Cadwch gofnodion digidol | Cofnodwch holl incwm a gwariant y busnes mewn meddalwedd sy'n gydnaws ag MTD drwy gydol y flwyddyn. | Parhaus |
| 2. Cyflwyno diweddariadau chwarterol | Anfonwch grynodeb o incwm a threuliau i HMRC ar gyfer pob chwarter. | Bedair gwaith y flwyddyn (gweler y dyddiadau cau isod) |
| 3. Cyflwyno datganiad terfynol | Cadarnhewch eich cyfanswm incwm, hawliwch ryddhadau, a chwblhewch eich sefyllfa dreth ar gyfer y flwyddyn. | Erbyn 31 Ionawr ar ôl diwedd y flwyddyn dreth |
| 4. Talwch eich treth | Talu unrhyw dreth sy'n ddyledus yn seiliedig ar y datganiad terfynol. | Erbyn 31 Ionawr (gyda thaliadau posibl ar gyfrif) |
Cyfnodau Diweddaru Chwarterol
Mae'r cyfnodau chwarterol safonol yn dilyn y flwyddyn dreth:[2]
| Chwarter | Cyfnod | Dyddiad cau |
|---|---|---|
| C1 | 6 Ebrill – 5 Gorffennaf | 5 Medi |
| Ch2 | 6 Gorffennaf – 5 Hydref | 5 Rhagfyr |
| Ch3 | 6 Hydref – 5 Ionawr | 5 Mawrth |
| Ch4 | 6 Ionawr – 5 Ebrill | 5 Mehefin |
Mae pob diweddariad chwarterol yn ddyledus erbyn y 5ed o'r ail fis ar ôl i'r chwarter ddod i ben. Gallwch hefyd ddewis defnyddio chwarteri calendr (1 Ebr–30 Meh, 1 Gorff–30 Medi, 1 Hyd–31 Rhag, 1 Ion–31 Mawrth) os yw hynny'n fwy addas i'ch busnes.
Am ganllaw manwl i gynnwys diweddariadau chwarterol, gweler Diweddariadau Chwarterol wedi'u Hegluro.
Y Datganiad Terfynol
Ar ôl eich pedwar diweddariad chwarterol, rydych chi'n cyflwyno datganiad terfynol erbyn 31 Ionawr yn dilyn diwedd y flwyddyn dreth. Mae hyn yn disodli'r ffurflen dreth Hunanasesiad draddodiadol a dyma lle rydych chi:[2]
- Cadarnhewch yr incwm a'r treuliau o'ch diweddariadau chwarterol
- Adroddwch am unrhyw incwm arall (e.e. cyflogaeth, difidendau, enillion cyfalaf)
- Hawlio rhyddhadau treth a didyniadau (e.e. lwfans personol, cyfraniadau pensiwn)
- Cwblhewch eich rhwymedigaeth dreth ar gyfer y flwyddyn
Am fanylion llawn, gweler Y Datganiad Terfynol.
Gofynion Cadw Cofnodion Digidol
O dan MTD ar gyfer ITSA, rhaid i chi gadw'r cofnodion canlynol yn ddigidol:[2]
- Y swm o bob trafodiad
- Y dyddiad o bob trafodiad
- Y categori o incwm neu gost (e.e. incwm gwerthiant, costau teithio, rhent a dderbyniwyd)
Nid oes angen i chi dynnu llun o bob derbynneb, ond rhaid i chi gynnal cofnod digidol o'ch trafodion a all gynhyrchu'r ffigurau sydd eu hangen ar gyfer eich diweddariadau chwarterol a'ch datganiad terfynol.
Awgrym: Dechreuwch gofnodi eich incwm a'ch gwariant yn ddigidol nawr, hyd yn oed cyn MTD ddod yn orfodol. Mae hyn yn meithrin arferion da ac yn golygu bod gennych gofnodion glân eisoes pan fydd y diweddariad chwarterol cyntaf yn ddyledus. Mae GoFile yn ei gwneud hi'n hawdd — rhowch gynnig arni am ddim.
Cosbau O dan MTD ar gyfer ITSA
Mae'r drefn gosb Hunanasesiad bresennol yn berthnasol i MTD ar gyfer cyflwyniadau ITSA. Gall diweddariadau chwarterol hwyr a datganiadau terfynol hwyr ddenu cosbau o dan y system gosb newydd sy'n seiliedig ar bwyntiau:[1]
- Mae pob cyflwyniad hwyr yn ennill pwynt cosb
- Unwaith y byddwch chi'n cyrraedd y trothwy cosb (4 pwynt ar hyn o bryd ar gyfer rhwymedigaethau chwarterol), a Dirwy o £200 yn cael ei godi am bob cyflwyniad hwyr dilynol
- Mae cosbau a llog am daliad hwyr hefyd yn berthnasol i dreth sy'n ddyledus yn hwyr
Am ragor o wybodaeth am gosbau, gweler Cosbau a Llog yn ein hadran Treth Incwm.
MTD ITSA yn erbyn Hunanasesiad Traddodiadol
| Nodwedd | Hunanasesiad | MTD ar gyfer ITSA |
|---|---|---|
| Amlder | Unwaith y flwyddyn | Diweddariadau chwarterol + datganiad terfynol blynyddol |
| Dull cyflwyno | HMRC ar-lein neu ar bapur | Meddalwedd sy'n gydnaws MTD yn unig |
| Cadw cofnodion | Papur neu ddigidol | Rhaid bod yn ddigidol |
| Gwelededd treth | Ar ôl diwedd y flwyddyn | Parhaus, yn cael ei ddiweddaru'n chwarterol |
| Dyddiad cau ffeilio | 31 Ionawr | Dyddiadau cau chwarterol + 31 Ionawr terfynol |
Cwestiynau Cyffredin
Beth yw MTD ar gyfer ITSA?
MTD ar gyfer ITSA (Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer Hunanasesiad Treth Incwm) yw'r gofyniad i unigolion hunangyflogedig a landlordiaid gadw cofnodion digidol o'u hincwm a'u treuliau a'u cyflwyno i HMRC bob chwarter gan ddefnyddio meddalwedd sy'n gydnaws â MTD , ac yna datganiad terfynol ar ddiwedd y flwyddyn dreth.
Oes angen i mi ffeilio ffurflen dreth Hunanasesiad o dan MTD o hyd?
Mae'r ffurflen dreth SA100 draddodiadol wedi'i disodli gan y datganiad terfynol, yr ydych yn ei gyflwyno drwy eich meddalwedd MTD . Os oes gennych incwm arall nad yw wedi'i gynnwys gan MTD (e.e. enillion cyfalaf), efallai y bydd angen i chi ei adrodd o hyd drwy'r broses datganiad terfynol.
Beth sy'n cyfrif fel incwm cymwys?
Incwm cymwys yw eich incwm gros o hunangyflogaeth a/neu eiddo, cyn didynnu treuliau, colledion, neu lwfansau cyfalaf. Os oes gennych y ddwy ffynhonnell, ychwanegwch nhw at ei gilydd.
A allaf ymuno â MTD ar gyfer ITSA yn wirfoddol?
Ydy. HMRC yn cynnal cynllun peilot gwirfoddol ar gyfer MTD ITSA. Gallwch gofrestru i brofi'r system cyn y dyddiad mandad, sy'n eich helpu i baratoi. Edrychwch ar GOV.UK am y meini prawf cymhwysedd diweddaraf ar gyfer y cynllun peilot.
Darllen Pellach
- Diweddariadau Chwarterol wedi'u Hegluro — beth i'w gynnwys a phryd i'w gyflwyno
- Y Datganiad Terfynol — sut mae'r amnewidiad ar gyfer SA yn gweithio
- Pwy sy'n Effeithio ar MTD — gwiriwch a ydych chi o fewn y cwmpas
- Dewis Meddalwedd Cydnaws MTD — dod o hyd i'r offeryn cywir
- Hanfodion Hunanasesu — y system bresennol y mae MTD yn ei disodli
Chwilio am syml Meddalwedd MTD?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd