Why is a low salary with dividends more tax-efficient?

Dividends are taxed at lower rates than salary (10.75% vs 20% basic rate) and don't attract National Insurance. By keeping your salary at or near the Personal Allowance, you avoid income tax and NI on that portion, while the rest of your pay is extracted as dividends at a lower overall rate.

What salary level should I set as a director?

For most company directors in 2026/27, the optimal salary is around £12,570 (the Personal Allowance) which lets you earn tax-free while still qualifying for state benefits like the State Pension.

What is the Employment Allowance?

The Employment Allowance lets eligible employers reduce their employer National Insurance bill by up to £10,500 per year (2026/27). Companies where the only employee earning above the NI threshold is a director cannot claim it.

What does 'cost to your company' include?

Dividends can only be paid from profit that has already been taxed, so the calculator grosses your dividends up to the company profit needed to fund them, using the 19% small profits rate, 25% main rate or marginal relief as appropriate. Cost to company = salary + employer National Insurance + that pre-tax profit.

Is this financial advice?

No. This tool gives an estimate based on standard HMRC rates. It doesn't account for pension contributions, student loan repayments, other income sources, or individual circumstances.

Cyfrifiannell Difidend vs Cyflog

Dod o hyd i'r ffordd fwyaf effeithlon o ran treth i dalu'ch hun fel cyfarwyddwr cwmni

Blwyddyn dreth

Take-home pay

£0

Optimal salary

£0

via payroll

Dividends

£0

from taxed profit

Your tax rate

Cost to your company

£0

Ble mae'r arian yn mynd

You keep

You pay

Treth Incwm

Employee NI

Dividend Tax

Your company pays

Employer NI

Treth Gorfforaeth

Total tax

Cost to company

Swm

Rhannu

Rhowch gynnig ar gyfrifiannell arall

Treth Incwm Cyflog i Fynd Adref Cost Cyflogeion TAW Treth Gorfforaeth Treth Enillion Cyfalaf Treth Stamp Taliadau ar Gyfrif

Cymhariaeth fanwl

Yr un pecyn cyflog ar lefelau cyflog allweddol, gan gynnwys y rhaniad gorau posibl.

Salary	Dividends	Your Tax	Company Tax	Total Tax	Cost to Company	Overall Rate	Take-Home

Mewnosodwch y gyfrifiannell hon ar eich gwefan

Am ddim i'w ddefnyddio — copïwch a gludwch y cod isod

<iframe src="https://gofile.co.uk/tools/dividend-salary-calculator/?embed=1" width="100%" height="900" frameborder="0" style="border:none;max-width:1240px;"></iframe> <script>window.addEventListener('message',function(e){if(e.data&&e.data.type==='gofile-tool-height'){document.querySelector('iframe[src*="gofile.co.uk/tools/"]').style.height=e.data.height+'px';}});</script>

Cwestiynau Cyffredin

Pam mae cyflog isel gyda difidendau yn fwy effeithlon o ran treth?

Mae difidendau’n cael eu trethu ar gyfraddau is na chyflog (10.75% yn erbyn 20% o’r gyfradd sylfaenol) ac nid ydynt yn denu Yswiriant Gwladol. Drwy gadw’ch cyflog ar neu’n agos at y Lwfans Personol, rydych chi’n osgoi treth incwm ac Yswiriant Gwladol ar y gyfran honno, tra bod gweddill eich cyflog yn cael ei dynnu fel difidendau ar gyfradd gyffredinol is.

Pa lefel cyflog ddylwn i ei gosod fel cyfarwyddwr?

I'r rhan fwyaf o gyfarwyddwyr cwmnïau yn 2026/27, y cyflog gorau posibl yw tua £12,570 (y Lwfans Personol) sy'n caniatáu ichi ennill yn ddi-dreth tra'n dal i fod yn gymwys ar gyfer budd-daliadau'r wladwriaeth fel Pensiwn y Wladwriaeth. Mae'r gyfrifiannell hon yn dangos y rhaniad union sy'n cynyddu eich cyflog net-adref i'r eithaf.

Beth yw'r Lwfans Cyflogaeth?

Mae'r Lwfans Cyflogaeth yn caniatáu i gyflogwyr cymwys leihau bil Yswiriant Gwladol eu cyflogwr hyd at £10,500 y flwyddyn (2026/27). Ni all cwmnïau lle mae'r unig weithiwr sy'n ennill uwchlaw'r trothwy Yswiriant Gwladol yn gyfarwyddwr ei hawlio, felly mae'r togl i ffwrdd yn ddiofyn — trowch ef ymlaen os oes gan eich cwmni weithwyr eraill ac mae'n gymwys.

Beth mae “cost i’ch cwmni” yn ei gynnwys?

Dim ond o elw sydd eisoes wedi'i drethu y gellir talu difidendau, felly mae'r gyfrifiannell yn grosio'ch difidendau hyd at yr elw cwmni sydd ei angen i'w hariannu — gan ddefnyddio'r gyfradd elw bach o 19%, y brif gyfradd o 25% neu ryddhad ymylol yn ôl yr angen. Cost i'r cwmni = cyflog + Yswiriant Gwladol y cyflogwr + yr elw cyn treth hwnnw. Dyma'r hyn y mae'n rhaid i'ch cwmni ei ennill er mwyn i chi dderbyn eich cyflog.

Ai cyngor ariannol yw hwn?

Na. Mae'r offeryn hwn yn rhoi amcangyfrif yn seiliedig ar gyfraddau safonol HMRC . Nid yw'n ystyried cyfraniadau pensiwn, ad-daliadau benthyciadau myfyrwyr, ffynonellau incwm eraill, nac amgylchiadau unigol. Ymgynghorwch â chyfrifydd cymwys bob amser i gael cyngor personol.