What is the current UK Corporation Tax rate?

From April 2023, the main Corporation Tax rate is 25% for profits above £250,000. Companies with profits of £50,000 or less pay the small profits rate of 19%. Between these thresholds, marginal relief reduces the effective rate gradually from 25% to 19%.

What is marginal relief?

Marginal relief gradually increases the effective Corporation Tax rate from 19% to 25% for companies with profits between £50,000 and £250,000. It prevents a cliff-edge where a small increase in profit would cause a large jump in tax.

How do associated companies affect Corporation Tax?

The £50,000 small profits limit and £250,000 main rate limit are divided equally between associated companies. For example, with 2 associated companies, the small profits limit becomes £25,000 each and the main rate limit becomes £125,000 each.

What counts as taxable profit?

Taxable profit for Corporation Tax includes trading profits, investment income and chargeable gains, after deducting allowable business expenses, capital allowances and any reliefs your company qualifies for. It usually differs from the accounting profit in your annual accounts.

When is Corporation Tax due?

Corporation Tax is normally due 9 months and 1 day after the end of your company's accounting period. Large companies (profits above £1.5 million) must pay in quarterly instalments. The CT600 return itself is due 12 months after the end of the accounting period.

Cyfrifiannell Treth Gorfforaeth

Cyfrifwch rwymedigaeth Treth Gorfforaeth eich cwmni gan gynnwys rhyddhad ymylol

Blwyddyn dreth

Treth Gorfforaeth

£17,450

Effective rate

21.8%

19% small · 25% main

Profit after tax

£62,550

Marginal relief

£2,550

Ble mae eich elw yn mynd

Elw trethadwy £80,000

Treth Gorfforaeth 21.8% £17,450

Marginal relief included £2,550

Profit after tax 78.2% £62,550

Swm

Rhannu

Rhowch gynnig ar gyfrifiannell arall

Treth Incwm Cyflog i Fynd Adref Difidend vs Cyflog Cost Cyflogeion TAW Treth Enillion Cyfalaf Treth Stamp Taliadau ar Gyfrif

Mewnosodwch y gyfrifiannell hon ar eich gwefan

Am ddim i'w ddefnyddio — copïwch a gludwch y cod isod

<iframe src="https://gofile.co.uk/tools/corporation-tax-calculator/?embed=1" width="100%" height="900" frameborder="0" style="border:none;max-width:1240px;"></iframe><p style="font-size:13px;margin:6px 0 0;"> <a href="https://gofile.co.uk/tools/corporation-tax-calculator/">Cyfrifiannell Treth Gorfforaeth</a> wedi'i phweru gan <a href="https://gofile.co.uk/corporation-tax/"># GoFile</a> </p><script>window.addEventListener('message',function(e){if(e.data&&e.data.type==='gofile-tool-height'){document.querySelector('iframe[src*="gofile.co.uk/tools/"]').style.height=e.data.height+'px';}});</script>

Cwestiynau Cyffredin

Beth yw cyfradd Treth Gorfforaeth y DU ar hyn o bryd?

O fis Ebrill 2023 ymlaen, y brif gyfradd Treth Gorfforaeth yw 25% ar gyfer elw uwchlaw £250,000. Mae cwmnïau sydd ag elw o £50,000 neu lai yn talu'r gyfradd elw bach o 19%. Rhwng y trothwyon hyn, mae rhyddhad ymylol yn lleihau'r gyfradd effeithiol yn raddol o 25% i 19%.

Beth yw rhyddhad ymylol?

Mae rhyddhad ymylol yn fecanwaith sy'n cynyddu'r gyfradd Dreth Gorfforaeth effeithiol yn raddol o 19% i 25% ar gyfer cwmnïau sydd ag elw rhwng £50,000 a £250,000. Mae'n atal dibyn lle byddai cynnydd bach mewn elw yn achosi naid fawr mewn treth. Mae'r gyfrifiannell hon yn ei gyfrifo'n awtomatig ac yn dangos y rhyddhad fel gostyngiad yn eich bil.

Sut mae cwmnïau cysylltiedig yn effeithio ar Dreth Gorfforaeth?

Mae'r terfyn elw bach o £50,000 a'r terfyn cyfradd prif o £250,000 wedi'u rhannu'n gyfartal rhwng cwmnïau cysylltiedig. Er enghraifft, gyda 2 gwmni cysylltiedig, mae'r terfyn elw bach yn dod yn £25,000 yr un a'r terfyn cyfradd prif yn dod yn £125,000 yr un — felly mae pob cwmni'n cyrraedd y gyfradd 25% ar lefel elw is.

Beth sy'n cyfrif fel elw trethadwy?

Mae elw trethadwy ar gyfer Treth Gorfforaeth yn cynnwys elw masnachu, incwm buddsoddi ac enillion trethadwy, ar ôl didynnu treuliau busnes caniataol, lwfansau cyfalaf ac unrhyw ryddhadau y mae eich cwmni'n gymwys ar eu cyfer. Fel arfer mae'n wahanol i'r elw cyfrifyddu yn eich cyfrifon blynyddol, felly defnyddiwch y ffigur o'ch cyfrifiad treth i gael canlyniad cywir.

Pryd mae Treth Gorfforaeth yn ddyledus?

Fel arfer, mae Treth Gorfforaeth yn ddyledus 9 mis ac 1 diwrnod ar ôl diwedd cyfnod cyfrifyddu eich cwmni. Rhaid i gwmnïau mawr (elw uwchlaw £1.5 miliwn) dalu mewn rhandaliadau chwarterol. Mae eich ffurflen CT600 ei hun yn ddyledus 12 mis ar ôl diwedd y cyfnod cyfrifyddu.