IMPOSTA SUL REDDITO DI MAKING TAX DIGITAL ( MTD ):
La guida definitiva (2026)
Tutto ciò che devi sapere per essere in regola, presentare la dichiarazione e restare al passo con i tempi: per lavoratori autonomi, proprietari di immobili, amministratori, pensionati, commercianti e agenti.
Inizia gratisCapitoli
Capitolo 1
Cosa significa rendere digitale la tassazione per l'imposta sul reddito?
Il più grande cambiamento nella dichiarazione dei redditi nel Regno Unito degli ultimi decenni.
Cosa significa rendere digitale la tassazione per l'imposta sul reddito?
Making Tax Digital for Income Tax (spesso abbreviato in MTD ITSA) è il nuovo sistema HMRC per la dichiarazione dei redditi mediante registrazioni digitali e regolari invii online, anziché un'unica dichiarazione annuale di autovalutazione.
Ai sensi MTD ITSA, i contribuenti con reddito qualificante devono:
- Conservare digitalmente i propri registri aziendali e immobiliari
- Inviare aggiornamenti trimestrali HMRC
- Presentare una dichiarazione finale di fine anno che confermi la loro posizione fiscale totale
Si tratta del più grande cambiamento strutturale nella dichiarazione dei redditi nel Regno Unito degli ultimi decenni, che incide sul modo in cui milioni di privati, proprietari e agenti gestiscono la conformità.
MTD fa non Ciò significa che devi pagare le tasse trimestralmente, anche se al momento è in corso una consultazione pubblica in merito. Ciò significa che HMRC riceve informazioni più frequenti, quindi il vantaggio (per te) è che potrai visualizzare la tua posizione fiscale durante tutto l'anno, con dati molto più accurati.
Il calcolo delle imposte viene comunque ultimato annualmente, alla fine dell'anno, mediante un Rendiconto Finale.
Requisiti chiave MTD (in sintesi)
Preoccupato di come prepararti per MTD ? Non preoccuparti. Il nuovo sistema è in realtà molto semplice, una volta iniziato. Con MTD per l'imposta sul reddito:
- È necessario conservare i registri digitali delle entrate e delle spese qualificanti
- È necessario inviare quattro aggiornamenti trimestrali per anno fiscale
- È necessario compilare una dichiarazione finale dopo la fine dell'anno fiscale
- È necessario utilizzare un software compatibile riconosciuto HMRC , direttamente o tramite un agente autorizzato
Il modo più semplice per ottenere la conformità è semplicemente iniziare a utilizzare un software adatto, come #GoFile.
Il mancato rispetto di questi requisiti può comportare sanzioni, anche se in definitiva non è dovuta alcuna imposta.
Capitolo 2
Chi è interessato?
Soglie, tempi, esenzioni: chi deve agire e quando.
Chi deve utilizzare MTD per l'imposta sul reddito?
Il programma Making Tax Digital per l'imposta sul reddito verrà implementato in più fasi.
Anno fiscale aprile 2026-27
Per l'implementazione iniziale, MTD per l'imposta sul reddito si applica alle persone con un reddito di £ 50.000 o più da:
- Lavoro autonomo
- Reddito da proprietà/affitto nel Regno Unito
Il reddito qualificante si riferisce solo al reddito da lavoro autonomo e da capitale, non al reddito totale derivante da tutte le fonti.
Anno fiscale aprile 2027-28 … e 2028-29
Per aprile 2027-28, la soglia per l'utilizzo MTD è abbassata a £30,000.
Per il 2028-29, la soglia viene nuovamente abbassata, a £20,000.
Buono a sapersi: Se si presentano le dichiarazioni trimestrali MTD , la prima "data di scadenza" sarà il 7 del mese Dopo il primo trimestre. Ad esempio: il primo trimestre va da aprile a giugno 2026. Dovrai presentare la tua prima dichiarazione trimestrale entro 7 agosto 2026.
Reddito che non innesca MTD (ma che comunque conta)
I seguenti tipi di reddito lo fanno non innescare la rendicontazione trimestrale MTD , ma deve comunque essere incluso nella dichiarazione finale di fine anno:
- Dividendi (ad esempio amministratori di società)
- Reddito da pensione
- Interessi di risparmio
- Reddito da lavoro dipendente (PAYE)
- Reddito estero
A seconda del software scelto, Potere Presenta le suddette tipologie di reddito tramite MTD . Non sarà necessario presentare dichiarazioni trimestrali per queste tipologie, ma con il software potrai confermare il tuo reddito per ciascuna tipologia in qualsiasi momento durante l'anno fiscale, ottenendo così una situazione fiscale aggiornata e precisa in ogni momento.
La cronologia MTD : quando inizia
| Fase | Chi colpisce | Quando |
|---|---|---|
| Fase 1 | Proprietari immobiliari con redditi più elevati e lavoratori autonomi (oltre 50.000 £) | Da aprile 2026 |
| Fase 2 | Individui con reddito medio (oltre 30.000 £) | Aprile 2027 |
| Fase 3 | Gruppi a basso reddito (oltre 20.000 £) | Aprile 2028 |
Le date esatte dipendono dal reddito totale ammissibile, dalle decisioni HMRC in merito all'implementazione della normativa e dalle modifiche legislative. Pianificare per tempo è fondamentale, soprattutto per proprietari e agenti immobiliari con portafogli clienti complessi.
Chi può essere esentato MTD ?
Se non hai alcun reddito da proprietà o da lavoro autonomo, sei già esente!
È comunque possibile utilizzare strumenti come # GoFile per dichiarare altri flussi di reddito, ma non vi è alcun obbligo di farlo.
Se hai un reddito da proprietà o da lavoro autonomo, potresti avere diritto all'esenzione se:
- Esclusi digitalmente a causa di disabilità o età
- Impossibilità di utilizzare strumenti digitali per motivi religiosi o pratici
- Situato dove l'accesso a Internet non è affidabile
- Ricevere un reddito inferiore alla soglia (£ 50.000 per il 2026/27)
Le esenzioni non sono automatiche e solitamente richiedono una conferma formale da parte HMRC .
Agenti e contabili ai sensi MTD
Agenti e commercialisti svolgono un ruolo centrale nella conformità alla direttiva MTD . Con la dovuta autorizzazione, gli agenti possono:
- Registra i clienti su MTD
- Mantenere i registri digitali
- Inviare aggiornamenti trimestrali
- Completa la dichiarazione finale
MTD modifica in modo significativo i flussi di lavoro degli agenti, in particolare quelli che gestiscono grandi volumi di clienti proprietari, flussi di reddito multipli o registri basati su fogli di calcolo.
Molti agenti si affidano ormai a strumenti specializzati per l'archiviazione MTD anziché a piattaforme complete di contabilità.
Preparati MTD in pochi minuti
# GoFile è un software riconosciuto HMRC entrate britannica) e utilizzato da oltre 50.000 aziende del Regno Unito. Non sono necessarie conoscenze contabili.
Inizia gratuitamenteNon è richiesta alcuna carta di credito · Annulla in qualsiasi momento
Capitolo 3
Introduzione all'imposta sul reddito MTD
Come registrarsi, scegliere il software e impostare i registri digitali.
Come registrarsi per l'imposta sul reddito MTD
Passaggio 1: verifica la tua idoneità
Molti contribuenti traggono vantaggio dalla preparazione anticipata, anche se non è ancora obbligatoria.
Buono a sapersi: Puoi volontariamente Puoi aderire al programma MTD Income Tax in qualsiasi momento da aprile 2026 a aprile 2027. E puoi anche abbandonarlo se non sei ancora obbligato a presentare la dichiarazione dei redditi tramite MTD , il che è fantastico se vuoi solo provarlo!
Passaggio 2: registrati tramite il tuo gateway HMRC
Tu (o il tuo agente) devi:
- Accedi al Gateway HMRC
- Vai alla sezione Imposta sul reddito e registrati per MTD ITSA
- Assicurati che la registrazione sia programmata per l'anno fiscale che desideri iniziare
Passaggio 3: scegliere il software giusto
Avrai bisogno di un software per presentare gli aggiornamenti trimestrali. HMRC ha un software dedicato pagina delle scelte software che ti consente di selezionare ciò che più ti si addice.
Il software conforme MTD deve:
- Conservare i record digitali
- Inviare aggiornamenti trimestrali
- Sostenere le dichiarazioni finali
Molti contribuenti e agenti scelgono un software end-to-end (come # GoFile ), che consente di archiviare sia gli aggiornamenti trimestrali E tutte le altre fonti di reddito non obbligatorie (interessi, pensioni, dividendi) in un unico pacchetto.
Fase 4: creare e gestire i record digitali
Hai un conto in banca? Sarai già al 90% in regola.
I documenti digitali devono includere:
- Importi del reddito
- Categorie di spesa
- Date delle transazioni
Una volta fatto questo... importa i dati nel software che hai scelto per inviarli HMRC . Facile!
Capitolo 4
Come presentare la dichiarazione dei redditi con MTD
Aggiornamenti trimestrali, rendiconti di fine periodo e dichiarazione finale spiegati.
Aggiornamenti trimestrali spiegati
Ogni anno fiscale è suddiviso in quattro periodi di aggiornamento. Aggiornamenti trimestrali:
- Sono riepiloghi, non calcoli fiscali finali
- Copre solo i redditi da lavoro autonomo e da proprietà
- Può essere modificato in seguito se necessario
Offrono HMRC visibilità durante tutto l'anno, non cifre definitive. La tua posizione fiscale completa viene confermata a fine anno.
Dichiarazioni di fine periodo e dichiarazione finale
Al termine dell'anno fiscale, dovrai compilare una Dichiarazione Finale. Questa sostituisce la tradizionale dichiarazione dei redditi. A questo punto:
- I dati aziendali e immobiliari sono definitivi
- Vengono applicati aggiustamenti e abbuoni
- Viene aggiunto il reddito non MTD (ad esempio dividendi, pensioni)
Come # GoFile gestisce questa situazione: Con # GoFile , gli aggiornamenti trimestrali e la dichiarazione finale vengono archiviati da un'unica dashboard. Puoi importare i dati, rivederli e inviarli, il tutto in pochi clic. Provalo gratuitamente.
L'anno di deposito in sintesi
Inviare l'aggiornamento trimestrale entro 7 agosto. Segnalare i redditi e le spese derivanti da lavoro autonomo e da proprietà per il periodo.
Inviare l'aggiornamento trimestrale entro 7 novembre.
Inviare l'aggiornamento trimestrale entro 7 febbraio.
Inviare l'aggiornamento trimestrale entro 7 maggio.
Completato da 31 gennaio dopo la fine dell'anno fiscale. Conferma la tua posizione fiscale completa e sostituisce la tradizionale dichiarazione dei redditi.
Invia i tuoi aggiornamenti trimestrali con # GoFile
Importa i tuoi dati, rivedili e inviali HMRC in pochi clic. Prova gratuita.
Inizia gratuitamenteNon è richiesta alcuna carta di credito · Annulla in qualsiasi momento
Capitolo 5
Farlo bene
Errori comuni da evitare e risposte alle domande più frequenti.
Errori comuni MTD (cosa vediamo nella pratica)
La maggior parte delle sanzioni deriva da errori procedurali, non da imposte non pagate. Ecco gli errori più comuni da evitare:
- Aggiornamenti trimestrali confusi con i pagamenti delle tasse
- Supponendo che il reddito da dividendi o pensioni attivi la rendicontazione trimestrale MTD
- Lasciare l'iscrizione troppo tardi
- Utilizzo di software incompatibile o solo parzialmente conforme
- Rompere i collegamenti digitali tra i sistemi
Imposta sul reddito: domande frequenti
Devo ancora presentare la dichiarazione dei redditi annuale ai sensi MTD ?
Sì. La Dichiarazione Finale sostituisce la vecchia dichiarazione dei redditi. Viene presentata dopo la chiusura dell'anno fiscale e conferma la posizione fiscale complessiva, inclusi tutti i tipi di reddito.
Gli aggiornamenti trimestrali calcolano le tasse?
In realtà sì. Quando invii i tuoi aggiornamenti trimestrali (sia per il reddito da capitale che per quello da lavoro autonomo), il tuo profilo fiscale viene ricalcolato automaticamente. Questo ti aiuterà a prepararti per la situazione fiscale di fine anno, così avrai sempre una visione d'insieme di quante tasse dovrai pagare a fine anno.
Posso continuare a usare i fogli di calcolo?
I fogli di calcolo sono un modo semplice e pratico per tenere sotto controllo entrate e uscite.
Se riesci a scaricare gli estratti conto bancari come foglio di calcolo, solitamente in formato CSV, dovresti riuscire a calcolare facilmente le tue entrate e uscite totali nel periodo.
Con un foglio di calcolo, avrai bisogno dei dati trimestrali di entrate e uscite, che potrai poi importare in un software adatto (come # GoFile ). I dati verranno quindi convertiti nel formato necessario per la presentazione HMRC , che potrai compilare in pochi clic.
Il mio commercialista può fare tutto per me?
Molti dei nostri clienti si avvalgono di consulenti contabili per ricevere consulenza e presentare i dati.
Con # GoFile puoi accedere al tuo account personale per la dichiarazione dei redditi (GRATUITO), così puoi vedere cosa viene calcolato e inviato e visualizzare la tua posizione fiscale in qualsiasi momento.
Il tuo commercialista può presentare la dichiarazione per tuo conto; dovrai solo autorizzarlo presso HMRC ad agire come tuo agente.
Devo pagare le tasse ogni trimestre?
Al momento no. Gli aggiornamenti trimestrali MTD sono solo obblighi di segnalazione: le tasse vengono comunque calcolate e pagate annualmente. HMRC sta consultando i pagamenti trimestrali, ma non sono state confermate modifiche.
Domande più comuni sull'imposta sul reddito MTD
Qual è la soglia dell'imposta sul reddito MTD ?
La soglia dell'imposta sul reddito MTD si basa su reddito qualificante solo dal lavoro autonomo e dalle proprietà nel Regno Unito, non dal reddito totale derivante da tutte le fonti.
Le soglie sono:
- £50,000 — da aprile 2026
- £30,000 — da aprile 2027
- £20,000 — da aprile 2028
Reddito da dividendi, impiego PAYE, pensioni o risparmi non contano ai fini della soglia.
Quando inizia MTD per l'imposta sul reddito?
MTD per l'imposta sul reddito inizia in Aprile 2026 per le persone con un reddito ammissibile pari o superiore a 50.000 sterline. L'implementazione prosegue in fasi:
- Aprile 2026: Reddito qualificante superiore a £ 50.000
- Aprile 2027: Reddito qualificante superiore a £ 30.000
- Aprile 2028: Reddito qualificante superiore a £ 20.000
Puoi anche iscriverti volontariamente MTD a partire da aprile 2026, anche se non sei ancora obbligato a farlo.
Cosa succede se perdo la scadenza dell'aggiornamento trimestrale MTD ?
La mancata scadenza dell'aggiornamento trimestrale comporta un punto di penalità secondo il sistema a punti HMRC . Una volta accumulati abbastanza punti, HMRC emetterà una sanzione pecuniaria di £ 200.
La buona notizia: gli aggiornamenti trimestrali possono essere modificati dopo l'invio in caso di errori. È sempre meglio presentare la dichiarazione in tempo, con cifre stimate, piuttosto che perdere del tutto la scadenza.
Puoi presentare ricorso contro una penalità se hai una giustificazione ragionevole (come malattia o lutto). Contatta HMRC il prima possibile se questo è il tuo caso.
Come posso iscrivermi al programma MTD Income Tax?
Per iscriversi al servizio MTD Income Tax:
- Accedi al tuo Conto online HMRC (Portale del Governo)
- Vai a Imposta sul reddito e seleziona Registrati per MTD ITSA
- Scegli il tuo software compatibile MTD (ad esempio #GoFile)
- Assicurati che la tua iscrizione sia programmata per l'anno fiscale corretto
La procedura di registrazione può essere completata da te o da un tuo agente autorizzato. Se ti affidi a un agente, quest'ultimo avrà bisogno della tua autorizzazione per agire per tuo conto.
Quali sono le scadenze di aggiornamento trimestrale per l'imposta sul reddito MTD ?
Sono previsti quattro aggiornamenti trimestrali per anno fiscale, ciascuno con una scadenza fissa per la presentazione:
- Q1 (aprile – giugno): archiviare entro 7 agosto
- Q2 (luglio – settembre): archiviare entro 7 novembre
- Terzo trimestre (ottobre – dicembre): archiviare entro 7 febbraio
- Q4 (gennaio – marzo): archiviare per 7 maggio
Tuo Dichiarazione finale è dovuto entro 31 gennaio dopo la fine dell'anno fiscale.
Pronti a presentare la domanda?
Iniziate oggi stesso a presentare la dichiarazione dei redditi.
# GoFile è un software riconosciuto HMRC britannica) e utilizzato da oltre 50.000 aziende nel Regno Unito. Si configura in pochi minuti, senza bisogno di conoscenze contabili.
Inizia gratisNon è richiesta alcuna carta di credito · Annulla in qualsiasi momento
Hai una domanda?
Il nostro team con sede nel Regno Unito ha assistito migliaia di aziende con la dichiarazione dei redditi MTD . Saremo lieti di aiutarvi.
Contatta il nostro team