Base di conoscenza sull'IVA

Cos'è l'IVA?

Come funziona l'imposta sul valore aggiunto nel Regno Unito e perché le aziende la applicano.

Come funziona l'IVA

La catena dell'IVA dal produttore al consumatore, in parole povere.

Fatturato imponibile IVA

Cosa conta per raggiungere la soglia e cosa no.

IVA in uscita vs IVA in entrata

La differenza tra l'IVA addebitata e quella che si recupera.

Fatture IVA

Cosa deve apparire su una fattura IVA e regole di fatturazione semplificate.

Documenti IVA da conservare

Requisiti di conservazione dei registri HMRC e per quanto tempo conservarli.

Registrazione IVA

Come registrarsi online, cosa serve e cosa succede dopo.

Registrazione IVA volontaria

Perché le aziende al di sotto della soglia a volte scelgono di registrarsi.

Soglia di registrazione IVA

Limiti attuali, cambiamenti storici e test mobile di 12 mesi.

Cancellazione IVA

Quando e come annullare la propria registrazione IVA.

Gruppi IVA

Come le società collegate possono registrarsi come un'unica entità IVA.

Verifica di un numero di partita IVA

Come verificare l'autenticità di un numero di partita IVA del Regno Unito o dell'UE.

Spiegazione delle caselle per la dichiarazione IVA

Cosa inserire in ciascuna delle nove caselle della dichiarazione IVA.

Scadenze per la dichiarazione IVA

Scadenze per la presentazione e il pagamento delle dichiarazioni trimestrali, mensili e annuali.

Correzione degli errori IVA

Come correggere gli errori: modifica la tua prossima dichiarazione o informa direttamente HMRC .

Pagare la fattura IVA

Metodi di pagamento, tempi di elaborazione e quale riferimento utilizzare.

Rimborsi IVA

Quando HMRC ti deve dei soldi, quanto tempo ci vuole e motivi comuni.

Esenzione parziale

Recupero dell'IVA sugli acquisti quando si effettuano sia forniture imponibili che esenti.

Regime forfettario

IVA semplificata: paga una percentuale fissa del fatturato anziché tenere traccia dell'IVA sugli acquisti.

Schema di contabilità di cassa

Rendicontare l'IVA quando effettivamente ricevi o effettui il pagamento.

Schema contabile annuale

Presentare una dichiarazione dei redditi all'anno ed effettuare pagamenti anticipati regolari.

Regime del margine IVA

Pagare l'IVA sul margine di profitto per beni di seconda mano, opere d'arte e oggetti d'antiquariato.

Regimi IVA al dettaglio

Calcolo semplificato dell'IVA per le aziende che vendono direttamente al pubblico.

Addebito inverso nazionale

Edilizia, telefonia mobile e altri settori in cui l'acquirente è tenuto a pagare l'IVA.

Che cosa è MTD per l'IVA?

Nozioni di base sull'obbligo di dichiarazione IVA digitale HMRC .

Iscrizione a MTD VAT

Registrazione passo dopo passo tramite Government Gateway.

Software compatibile con MTD VAT

Quali software sono idonei e come scegliere lo strumento giusto.

Collegamenti digitali e software di bridging

Requisiti di collegamento digitale HMRC e funzionamento del software di bridging.

Presentazione di una dichiarazione IVA tramite MTD

Il processo di invio completo dall'inizio alla conferma.

Esenzioni IVA MTD

Chi può richiedere l'esenzione e come farlo.

MTD IVA per agenti

Configurazione dell'account dei servizi dell'agente, autorizzazione del cliente e archiviazione per conto dei clienti.

Forniture standard (20%)

L'aliquota IVA predefinita e cosa rientra in essa.

Forniture a tariffa ridotta (5%)

Carburante domestico, seggiolini auto per bambini, prodotti sanitari e molto altro.

Forniture a tasso zero (0%)

Cibo, libri, abbigliamento per bambini, esportazioni e altri articoli allo 0%.

Forniture esenti

Assicurazioni, finanza, istruzione, sanità: come l'esenzione influisce sull'IVA sugli acquisti.

Fuori dall'ambito di applicazione dell'IVA

Stipendi, dividendi, donazioni e altre voci non soggette a IVA.

IVA sulle importazioni

Come viene addebitata, pagata e recuperata l'IVA sulle importazioni dopo la Brexit.

IVA sulle esportazioni

Esportazioni con aliquota zero verso clienti non residenti nel Regno Unito e requisiti di prova.

Contabilità IVA posticipata

Considera l'IVA all'importazione nella tua dichiarazione IVA invece di pagarla alla frontiera.

Protocollo dell'Irlanda del Nord e IVA

Norme speciali per le merci in movimento tra Irlanda del Nord, Gran Bretagna e UE.

Regole sul luogo di fornitura

A quale Paese si applica l'IVA quando si vendono beni o servizi a livello internazionale?

IVA sui servizi digitali (OSS)

Vendita di servizi digitali ai consumatori dell'UE e sportello unico.

IVA per le costruzioni (CIS)

L'inversione contabile nazionale per i servizi di edilizia e costruzione.

IVA per i venditori di e-commerce

Regole del mercato online, vendita a distanza e registrazione IVA.

IVA per enti di beneficenza

Agevolazioni IVA, IVA non recuperabile e soglia per le attività di beneficenza.

IVA su immobili e terreni

Possibilità di tassare, nuove costruzioni, conversioni e terreni esenti.

IVA per i venditori Amazon

FBA, obblighi di mercato e movimenti azionari internazionali.

IVA su alimenti e ristorazione

Cibo standard vs cibo a tariffa zero, regole per il cibo caldo da asporto e casi limite.

Punti di penalità IVA

Come funziona il sistema a punti HMRC per le dichiarazioni IVA tardive.

Sanzioni per ritardato pagamento

Addebiti per il pagamento della fattura IVA dopo la scadenza.

Interessi IVA

Come HMRC calcola gli interessi sui pagamenti IVA in ritardo.

Ispezioni e visite IVA

Cosa succede durante un'ispezione IVA e come prepararsi.

Ricorso contro le sanzioni IVA

Scusa ragionevole, revisione HMRC e tribunale tributario.

Frode IVA e MTIC

Frode carosello, obblighi di due diligence e applicazione delle norme HMRC .

Percentuali fisse per settore

Ogni percentuale del regime forfettario per tipologia di attività.

Avvisi chiave HMRC sull'IVA

Un elenco delle notifiche IVA più importanti HMRC e del loro contenuto.

Glossario IVA

Definizioni in inglese semplice dei termini e degli acronimi più comuni relativi all'IVA.