Can I register for VAT if my turnover is below the threshold?

Yes. You can register for VAT voluntarily even if your taxable turnover is below £90,000. This lets you reclaim VAT on business purchases, though you must also charge VAT to your customers.

Is voluntary VAT registration worth it?

It is usually beneficial if you sell mainly to VAT-registered businesses (who can reclaim the VAT) or make zero-rated supplies (so you get regular refunds). It is less beneficial if you sell mainly to the general public, as adding 20% VAT increases your prices.

What are the disadvantages of voluntary VAT registration?

The main drawbacks are the admin burden of filing quarterly VAT Returns, the need to keep digital records under MTD, and the fact that adding VAT makes your prices higher for non-VAT-registered customers.

Can I deregister from VAT after registering voluntarily?

Yes. If your taxable turnover drops below the deregistration threshold of £88,000, you can apply to cancel your VAT registration.

Registrazione IVA volontaria

Fatti chiave

Puoi registrarti per l'IVA anche se il tuo fatturato è inferiore a £ 90.000.
Vantaggio principale: puoi recuperare l'IVA sugli acquisti aziendali.
Svantaggio principale: devi addebitare l'IVA ai clienti e presentare le dichiarazioni.
Particolarmente utile se si vende principalmente ad altre aziende registrate ai fini IVA.

Perché registrarsi volontariamente?

Anche se il tuo fatturato imponibile è inferiore a £ 90.000, ci sono buone ragioni per prendere in considerazione la registrazione:^[2]

Recuperare l'IVA in entrata — recuperare l'IVA sugli acquisti aziendali, risparmiando denaro
Credibilità — alcuni clienti e fornitori preferiscono trattare con aziende registrate IVA
vendite B2B — I clienti registrati IVA possono recuperare l'IVA che addebiti, quindi non costa loro nulla in più
IVA pre-registrazione — recuperare l'IVA sui beni (4 anni) e sui servizi (6 mesi) acquistati prima della registrazione

Potenziali svantaggi

Aumento dei prezzi per i consumatori — se vendi al pubblico, aggiungere il 20% di IVA ti rende più costoso (a meno che tu non la assorba)
Onere amministrativo — è necessario presentare dichiarazioni IVA trimestrali e conservare i registri digitali ai sensi MTD
Flusso di cassa — riscuoti l'IVA ma devi versarla HMRC , il che può influire sul flusso di cassa
Penalità — la presentazione o il pagamento tardivo comportano punti di penalità e interessi

Quando ha senso?

Scenario	Registrazione volontaria?
Vendi principalmente a Imprese registrate IVA	Di solito è vantaggioso: recuperano l'IVA
Vendete principalmente a pubblico in generale	Meno vantaggioso: non possono recuperare l'IVA
Tu fai vendite a tasso zero (ad esempio esportazioni, cibo)	Molto vantaggioso: si recupera l'IVA in entrata senza l'IVA in uscita
Hai IVA elevata (attrezzature, scorte)	Vantaggioso: recuperi più di quanto paghi
Tu sei avvicinandosi alla soglia	Registrati in anticipo per evitare registrazioni affrettate

Mancia: Se effettui principalmente forniture a tasso zero (come un esportatore di prodotti alimentari), la registrazione volontaria significa che HMRC regolarmente rimborsi tu — recuperi l'IVA sugli input ma addebiti lo 0% sulle vendite.

Come registrarsi volontariamente

La procedura è la stessa della registrazione obbligatoria:^[1]

Presentare domanda online tramite Government Gateway
Seleziona la data di registrazione preferita
Scegli qualsiasi regime IVA a cui desideri aderire

Puoi scegliere tu stesso la data di registrazione (previa approvazione HMRC ).

È possibile annullare la registrazione in seguito?

Sì. Se il tuo fatturato imponibile scende al di sotto del soglia di cancellazione (£88.000), puoi richiedere la cancellazione. Vedi il nostro Cancellazione IVA guida.

Domande frequenti

Posso registrarmi per l'IVA se il mio fatturato è inferiore alla soglia?

Sì. Puoi registrarti volontariamente per l'IVA anche se il tuo fatturato imponibile è inferiore a £ 90.000. Questo ti consente di recuperare l'IVA sugli acquisti aziendali, ma dovrai addebitarla anche ai tuoi clienti.

Vale la pena registrarsi volontariamente all'IVA?

Di solito è vantaggioso vendere principalmente ad aziende con partita IVA (che possono recuperare l'IVA) o effettuare forniture ad aliquota zero (in modo da ottenere rimborsi regolari). È meno vantaggioso vendere principalmente al pubblico, poiché l'aggiunta del 20% di IVA aumenta i prezzi.

Quali sono gli svantaggi della registrazione IVA volontaria?

Gli svantaggi principali sono l'onere amministrativo della presentazione delle dichiarazioni IVA trimestrali, la necessità di conservare registri digitali ai sensi MTD e il fatto che l'aggiunta dell'IVA comporta un aumento dei prezzi per i clienti non registrati IVA.

Posso cancellarmi dall'IVA dopo aver effettuato la registrazione volontaria?

Sì. Se il tuo fatturato imponibile scende al di sotto della soglia di cancellazione di £ 88.000, puoi richiedere la cancellazione della tua registrazione IVA.

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