Base di conoscenza sull'imposta sul reddito
Guide pratiche e in linguaggio semplice sull'imposta sul reddito del Regno Unito, sull'autovalutazione e Rendere la tassazione digitale — con riferimenti a fonti ufficiali HMRC . Che tu sia un lavoratore autonomo, un proprietario di casa, un dipendente o un agente, troverai ciò che ti serve qui sotto.
La tua guida completa all'imposta sul reddito: 97 articoli che coprono tutto, dalle nozioni di base sull'autovalutazione alla digitalizzazione della dichiarazione dei redditi.
Fondamenti di autovalutazione
Che cosa è l'autovalutazione?
Come funziona il sistema del Regno Unito, cosa copre e in cosa differisce dal PAYE.
Chi deve presentare la dichiarazione dei redditi?
L'elenco completo delle persone che devono presentare la dichiarazione e di quelle che non lo fanno.
Registrazione per l'autovalutazione
Come registrarsi online, scadenze e informazioni necessarie.
Il tuo numero UTR
Cos'è, dove trovarlo e cosa fare se lo si perde.
Portale governativo
Configurazione dell'account, verifica e autenticazione in due passaggi.
Presentazione della dichiarazione dei redditi
Guida passo passo per compilare e inviare il tuo SA100.
Correggere la dichiarazione dei redditi
Come correggere gli errori dopo la presentazione e i limiti di tempo.
Cosa succede dopo la presentazione
Elaborazione HMRC , calcoli delle imposte, rimborsi e passaggi successivi.
Tipi di reddito e come vengono tassati
Reddito da lavoro dipendente e PAYE
Modalità di riscossione delle imposte su salari, prestazioni in natura, P45 e P60.
Reddito da negoziazione
Utili da lavoro autonomo, fatturato vs utile e indennità di negoziazione.
Reddito da dividendi
Detrazione per dividendi, aliquote fiscali e rendicontazione dell'autovalutazione.
Reddito da risparmio
Fondo di risparmio personale, ISA e interessi sui conti bancari.
Reddito da pensione
Imposta sulle pensioni statali, sulle pensioni private, sui prelievi e sulle rendite.
Reddito estero
Dichiarazione dei guadagni all'estero, agevolazione contro le doppie imposizioni e base imponibile delle rimesse.
Criptovaluta e tasse
CGT su cessioni di criptovalute, staking, mining e proventi DeFi.
Nozioni di base sull'imposta sulle plusvalenze
Importo annuo esente, aliquote, rendicontazione e costi ammissibili.
Reddito di partnership
Modalità di tassazione delle società di persone, partecipazione agli utili e dichiarazioni SA800.
Reddito fiduciario
Imposta sul reddito fiduciario per beneficiari e fiduciari.
Prestazioni statali e tasse
Quali prestazioni sono tassabili e quali sono esenti da imposte.
Reddito diverso
Reddito occasionale, pagamenti una tantum e l'indennità di negoziazione di £ 1.000.
Lavoro autonomo
Registrazione come lavoratore autonomo
Quando e come comunicare HMRC che si lavora in proprio.
Ditta individuale vs. Società a responsabilità limitata
Differenze fiscali, responsabilità, amministrazione e quando costituire una società.
Spese ammissibili
Elenco completo delle detrazioni aziendali riconosciute HMRC .
Contabilità di cassa vs competenza economica
Scegliere il metodo contabile più adatto alla tua attività.
Spese semplificate
Tariffe fisse HMRC per veicoli, lavoro da casa e residenza in sede.
Richiesta di risarcimento danni
Come compensare le perdite aziendali con altri redditi.
Riforma del periodo di base
Il passaggio alla base imponibile annuale e le norme transitorie.
Schema per l'industria edile
Registrazione CIS, detrazioni e dichiarazioni mensili.
IR35 e lavoro fuori busta paga
In che modo le norme off-payroll incidono su appaltatori e datori di lavoro.
Avviare un'attività e tasse
Nozioni fiscali essenziali per le nuove imprese fin dal primo giorno.
Chiusura di un'attività e tasse
Dichiarazioni finali, cancellazione e regole di chiusura dell'anno.
Reddito da proprietà
Reddito immobiliare e MTD per i proprietari
Segnalazione dei redditi da locazione, delle spese ammissibili e dell'indennità di £ 1.000.
Programma di affitto di stanze
Guadagna fino a £ 7.500 esentasse affittando una stanza arredata.
Affitti arredati per le vacanze
Norme fiscali speciali, condizioni di ammissibilità e abolizione nel 2025.
Agevolazioni sugli interessi sui mutui
Credito d'imposta del 20% per i costi finanziari sostenuti dal locatore.
Riparazioni vs Miglioramenti
Cosa è deducibile e cosa rientra nelle spese in conto capitale.
Imposta su proprietà multiple
Un'attività immobiliare: mettere insieme entrate, perdite e spese.
Proprietari non residenti
NRLS, che riceve l'affitto lordo e presenta la dichiarazione dall'estero.
CGT quando si vende una proprietà
Tariffe, regola dei 60 giorni, agevolazione per residenza privata e costi ammissibili.
Agevolazioni e detrazioni fiscali
Indennità personali e fasce fiscali
Indennità attuale, fasce di aliquota, riduzione graduale e trappola del 60%.
Assegno di matrimonio
Trasferisci £ 1.260 al tuo coniuge e risparmia fino a £ 252 all'anno.
Agevolazioni fiscali sulle pensioni
Come funziona l'agevolazione per i contribuenti con aliquota base, più elevata e aggiuntiva.
Addebito per l'assegno per figli a carico di redditi elevati
Soglie, calcoli e strategie per ridurre la carica.
Gift Aid
Agevolazioni fiscali sulle donazioni di beneficenza per te e per l'ente di beneficenza.
Schema di investimento aziendale
Agevolazione fiscale del 30% per gli investimenti in piccole imprese.
Trust di capitale di rischio
Dividendi esenti da imposte, esenzione dalla CGT e agevolazione fiscale del 30%.
Sollievo per chi lavora da casa
Tariffe fisse e costi effettivi per lavoratori dipendenti e autonomi.
Indennità per attività commerciali e immobiliari
Guadagna fino a £ 1.000 esentasse sia dal trading che dalla proprietà.
Assistenza all'infanzia esentasse
Il governo aumenta del 20% i pagamenti per l'assistenza all'infanzia.
Pagare le tasse e trattare con HMRC
Come pagare le tasse
Ogni metodo di pagamento, tempi di elaborazione e numeri di riferimento.
Pagamenti in conto
Anticipi: come vengono calcolati e come ridurli.
Rimborsi fiscali
Come verificare, richiedere e ricevere il rimborso delle tasse pagate in eccesso HMRC .
Accordi di pagamento in tempo
Distribuisci il pagamento delle tasse in rate mensili.
Codici fiscali spiegati
Cosa significa il tuo codice fiscale e come individuare gli errori.
Controlli di conformità HMRC
Cosa succede durante un'indagine fiscale e quali sono i tuoi diritti.
Il tuo account online HMRC
Conto fiscale personale, conto fiscale aziendale e app HMRC .
Contattare HMRC
Numeri di telefono, orari migliori per chiamare, opzioni online e reclami.
Autorizzazione di un agente fiscale
Come nominare un commercialista che interagisca con HMRC per tuo conto.
Eventi della vita e tasse
Iniziare il tuo primo lavoro
Nozioni di base sulla tassazione per i nuovi dipendenti: PAYE, NI, buste paga e P60.
Diventare un lavoratore autonomo
La tua lista di controllo fiscale quando inizi a lavorare da solo.
Lavoratori dipendenti e autonomi
Come funziona la tassazione quando si ha un lavoro diurno e un'attività secondaria.
Matrimonio e tasse
Agevolazioni fiscali, trasferimenti CGT ed esenzioni dall'imposta di successione.
Avere figli e tasse
Assegno per i figli a carico, HICBC, assistenza all'infanzia esentasse e crediti NI.
Pensionamento e tasse
Imposta sulle pensioni, somma forfettaria del 25% e pensione statale.
Lutto e tasse
Dichiarazioni finali, soglie dell'imposta di successione e notifica HMRC .
Trasferirsi all'estero
Residenza fiscale, test di residenza statutaria e trattamento degli anni frazionati.
Ritorno nel Regno Unito
Norme temporanee sulla non residenza e ripresa degli obblighi fiscali nel Regno Unito.
Scenari moderni e lavori secondari
Lavori secondari e tasse
Quando il reddito occasionale diventa tassabile e come registrarlo.
Venditori eBay ed Etsy
Trading vs vendite personali, reporting della piattaforma e spese.
Gig Economy e tasse
Tasse per i dipendenti di Uber, Deliveroo e TaskRabbit.
Host di Airbnb
Rent-a-Room, norme sui redditi immobiliari e reporting sulla piattaforma.
Creatori di contenuti e tasse
Ricavi pubblicitari, sponsorizzazioni, Patreon, prodotti omaggio e molto altro.
Liberi professionisti e tasse
Fatturazione, spese e gestione dell'autovalutazione come libero professionista.
Rimborso prestiti studenteschi
Tipi di piano, soglie e modalità di riscossione dei rimborsi.
Reporting sulla piattaforma digitale
Quali piattaforme ora segnalano HMRC e cosa significa questo per i venditori.
Rendere la tassazione digitale
Cosa significa rendere la tassazione digitale?
Nozioni di base: cos'è MTD , chi colpisce e le date chiave.
Come iscriversi a MTD
Registrazione passo dopo passo tramite Government Gateway.
Scadenze MTD
Date di aggiornamento trimestrali e scadenza della dichiarazione finale.
Conservazione dei registri digitali
Cosa richiede HMRC , software di collegamento ed errori comuni.
Aggiornamenti trimestrali MTD
Cosa inviare, quando e come funzionano le correzioni.
Dichiarazione finale MTD
Conferma di fine anno, EOPS e aggiunta di altre entrate.
Scegliere il software MTD
Caratteristiche da ricercare, opzioni gratuite ed elenco approvato HMRC .
Esenzioni MTD
Chi è escluso e come richiedere l'esclusione digitale.
Transizione da SA a MTD
Cosa cambia, cosa resta uguale e come prepararsi.
Modifiche e correzioni MTD
Come correggere gli errori negli aggiornamenti trimestrali e nelle dichiarazioni finali.
Sanzioni e interessi
Penalità basate sui punti, oneri finanziari e come presentare ricorso.
Assicurazione nazionale
Previdenza sociale di classe 2 e 4 per i lavoratori autonomi: aliquote e soglie.
Riferimenti fiscali e aliquote
Cronologia delle aliquote dell'imposta sul reddito
Tariffe attuali e storiche, fasce e tariffe scozzesi.
Cronologia delle tariffe NI
Aliquote previdenziali per dipendenti, datori di lavoro e lavoratori autonomi negli ultimi anni.
Calendario delle date fiscali chiave
Ogni scadenza importante durante l'anno fiscale.
Tassi di interesse HMRC
Spiegazione dei tassi di interesse per i pagamenti in ritardo e per i rimborsi.
Tariffe di indennità chilometrica
Tariffe AMAP per auto, furgoni, motociclette e biciclette.
Glossario fiscale
Definizioni in inglese semplice dei termini fiscali più comuni.
Cerchi una guida completa?
Nostro Imposta sul reddito MTD : la guida definitiva copre tutto in una sola pagina: dalla registrazione alla presentazione della Dichiarazione finale.
Domande?
Ottieni assistenza da esperti con l'imposta sul reddito
Il nostro team ha aiutato oltre 50.000 aziende e privati del Regno Unito a presentare le dichiarazioni dei redditi. Hai una domanda? Accedi e invia un messaggio direttamente al nostro team di supporto dal tuo account.
Accedi per ricevere assistenza.Pronti per iniziare?
Presenta gli aggiornamenti trimestrali della tua dichiarazione dei redditi con Making Tax Digital: semplice, veloce e gratuito da provare.
Inizia gratuitamenteNon è richiesta alcuna carta di credito.