Base di conoscenza sull'imposta sul reddito

Che cosa è l'autovalutazione?

Come funziona il sistema del Regno Unito, cosa copre e in cosa differisce dal PAYE.

Chi deve presentare la dichiarazione dei redditi?

L'elenco completo delle persone che devono presentare la dichiarazione e di quelle che non lo fanno.

Registrazione per l'autovalutazione

Come registrarsi online, scadenze e informazioni necessarie.

Il tuo numero UTR

Cos'è, dove trovarlo e cosa fare se lo si perde.

Portale governativo

Configurazione dell'account, verifica e autenticazione in due passaggi.

Presentazione della dichiarazione dei redditi

Guida passo passo per compilare e inviare il tuo SA100.

Correggere la dichiarazione dei redditi

Come correggere gli errori dopo la presentazione e i limiti di tempo.

Cosa succede dopo la presentazione

Elaborazione HMRC , calcoli delle imposte, rimborsi e passaggi successivi.

Reddito da lavoro dipendente e PAYE

Modalità di riscossione delle imposte su salari, prestazioni in natura, P45 e P60.

Reddito da negoziazione

Utili da lavoro autonomo, fatturato vs utile e indennità di negoziazione.

Reddito da dividendi

Detrazione per dividendi, aliquote fiscali e rendicontazione dell'autovalutazione.

Reddito da risparmio

Fondo di risparmio personale, ISA e interessi sui conti bancari.

Reddito da pensione

Imposta sulle pensioni statali, sulle pensioni private, sui prelievi e sulle rendite.

Reddito estero

Dichiarazione dei guadagni all'estero, agevolazione contro le doppie imposizioni e base imponibile delle rimesse.

Criptovaluta e tasse

CGT su cessioni di criptovalute, staking, mining e proventi DeFi.

Nozioni di base sull'imposta sulle plusvalenze

Importo annuo esente, aliquote, rendicontazione e costi ammissibili.

Reddito di partnership

Modalità di tassazione delle società di persone, partecipazione agli utili e dichiarazioni SA800.

Reddito fiduciario

Imposta sul reddito fiduciario per beneficiari e fiduciari.

Prestazioni statali e tasse

Quali prestazioni sono tassabili e quali sono esenti da imposte.

Reddito diverso

Reddito occasionale, pagamenti una tantum e l'indennità di negoziazione di £ 1.000.

Registrazione come lavoratore autonomo

Quando e come comunicare HMRC che si lavora in proprio.

Ditta individuale vs. Società a responsabilità limitata

Differenze fiscali, responsabilità, amministrazione e quando costituire una società.

Spese ammissibili

Elenco completo delle detrazioni aziendali riconosciute HMRC .

Contabilità di cassa vs competenza economica

Scegliere il metodo contabile più adatto alla tua attività.

Spese semplificate

Tariffe fisse HMRC per veicoli, lavoro da casa e residenza in sede.

Richiesta di risarcimento danni

Come compensare le perdite aziendali con altri redditi.

Riforma del periodo di base

Il passaggio alla base imponibile annuale e le norme transitorie.

Schema per l'industria edile

Registrazione CIS, detrazioni e dichiarazioni mensili.

IR35 e lavoro fuori busta paga

In che modo le norme off-payroll incidono su appaltatori e datori di lavoro.

Avviare un'attività e tasse

Nozioni fiscali essenziali per le nuove imprese fin dal primo giorno.

Chiusura di un'attività e tasse

Dichiarazioni finali, cancellazione e regole di chiusura dell'anno.

Reddito immobiliare e MTD per i proprietari

Segnalazione dei redditi da locazione, delle spese ammissibili e dell'indennità di £ 1.000.

Programma di affitto di stanze

Guadagna fino a £ 7.500 esentasse affittando una stanza arredata.

Affitti arredati per le vacanze

Norme fiscali speciali, condizioni di ammissibilità e abolizione nel 2025.

Agevolazioni sugli interessi sui mutui

Credito d'imposta del 20% per i costi finanziari sostenuti dal locatore.

Riparazioni vs Miglioramenti

Cosa è deducibile e cosa rientra nelle spese in conto capitale.

Imposta su proprietà multiple

Un'attività immobiliare: mettere insieme entrate, perdite e spese.

Proprietari non residenti

NRLS, che riceve l'affitto lordo e presenta la dichiarazione dall'estero.

CGT quando si vende una proprietà

Tariffe, regola dei 60 giorni, agevolazione per residenza privata e costi ammissibili.

Indennità personali e fasce fiscali

Indennità attuale, fasce di aliquota, riduzione graduale e trappola del 60%.

Assegno di matrimonio

Trasferisci £ 1.260 al tuo coniuge e risparmia fino a £ 252 all'anno.

Agevolazioni fiscali sulle pensioni

Come funziona l'agevolazione per i contribuenti con aliquota base, più elevata e aggiuntiva.

Addebito per l'assegno per figli a carico di redditi elevati

Soglie, calcoli e strategie per ridurre la carica.

Gift Aid

Agevolazioni fiscali sulle donazioni di beneficenza per te e per l'ente di beneficenza.

Schema di investimento aziendale

Agevolazione fiscale del 30% per gli investimenti in piccole imprese.

Trust di capitale di rischio

Dividendi esenti da imposte, esenzione dalla CGT e agevolazione fiscale del 30%.

Sollievo per chi lavora da casa

Tariffe fisse e costi effettivi per lavoratori dipendenti e autonomi.

Indennità per attività commerciali e immobiliari

Guadagna fino a £ 1.000 esentasse sia dal trading che dalla proprietà.

Assistenza all'infanzia esentasse

Il governo aumenta del 20% i pagamenti per l'assistenza all'infanzia.

Come pagare le tasse

Ogni metodo di pagamento, tempi di elaborazione e numeri di riferimento.

Pagamenti in conto

Anticipi: come vengono calcolati e come ridurli.

Rimborsi fiscali

Come verificare, richiedere e ricevere il rimborso delle tasse pagate in eccesso HMRC .

Accordi di pagamento in tempo

Distribuisci il pagamento delle tasse in rate mensili.

Codici fiscali spiegati

Cosa significa il tuo codice fiscale e come individuare gli errori.

Controlli di conformità HMRC

Cosa succede durante un'indagine fiscale e quali sono i tuoi diritti.

Il tuo account online HMRC

Conto fiscale personale, conto fiscale aziendale e app HMRC .

Contattare HMRC

Numeri di telefono, orari migliori per chiamare, opzioni online e reclami.

Autorizzazione di un agente fiscale

Come nominare un commercialista che interagisca con HMRC per tuo conto.

Iniziare il tuo primo lavoro

Nozioni di base sulla tassazione per i nuovi dipendenti: PAYE, NI, buste paga e P60.

Diventare un lavoratore autonomo

La tua lista di controllo fiscale quando inizi a lavorare da solo.

Lavoratori dipendenti e autonomi

Come funziona la tassazione quando si ha un lavoro diurno e un'attività secondaria.

Matrimonio e tasse

Agevolazioni fiscali, trasferimenti CGT ed esenzioni dall'imposta di successione.

Avere figli e tasse

Assegno per i figli a carico, HICBC, assistenza all'infanzia esentasse e crediti NI.

Pensionamento e tasse

Imposta sulle pensioni, somma forfettaria del 25% e pensione statale.

Lutto e tasse

Dichiarazioni finali, soglie dell'imposta di successione e notifica HMRC .

Trasferirsi all'estero

Residenza fiscale, test di residenza statutaria e trattamento degli anni frazionati.

Ritorno nel Regno Unito

Norme temporanee sulla non residenza e ripresa degli obblighi fiscali nel Regno Unito.

Lavori secondari e tasse

Quando il reddito occasionale diventa tassabile e come registrarlo.

Venditori eBay ed Etsy

Trading vs vendite personali, reporting della piattaforma e spese.

Gig Economy e tasse

Tasse per i dipendenti di Uber, Deliveroo e TaskRabbit.

Host di Airbnb

Rent-a-Room, norme sui redditi immobiliari e reporting sulla piattaforma.

Creatori di contenuti e tasse

Ricavi pubblicitari, sponsorizzazioni, Patreon, prodotti omaggio e molto altro.

Liberi professionisti e tasse

Fatturazione, spese e gestione dell'autovalutazione come libero professionista.

Rimborso prestiti studenteschi

Tipi di piano, soglie e modalità di riscossione dei rimborsi.

Reporting sulla piattaforma digitale

Quali piattaforme ora segnalano HMRC e cosa significa questo per i venditori.

Cosa significa rendere la tassazione digitale?

Nozioni di base: cos'è MTD , chi colpisce e le date chiave.

Come iscriversi a MTD

Registrazione passo dopo passo tramite Government Gateway.

Scadenze MTD

Date di aggiornamento trimestrali e scadenza della dichiarazione finale.

Conservazione dei registri digitali

Cosa richiede HMRC , software di collegamento ed errori comuni.

Aggiornamenti trimestrali MTD

Cosa inviare, quando e come funzionano le correzioni.

Dichiarazione finale MTD

Conferma di fine anno, EOPS e aggiunta di altre entrate.

Scegliere il software MTD

Caratteristiche da ricercare, opzioni gratuite ed elenco approvato HMRC .

Esenzioni MTD

Chi è escluso e come richiedere l'esclusione digitale.

Transizione da SA a MTD

Cosa cambia, cosa resta uguale e come prepararsi.

Modifiche e correzioni MTD

Come correggere gli errori negli aggiornamenti trimestrali e nelle dichiarazioni finali.

Sanzioni e interessi

Penalità basate sui punti, oneri finanziari e come presentare ricorso.

Assicurazione nazionale

Previdenza sociale di classe 2 e 4 per i lavoratori autonomi: aliquote e soglie.

Cronologia delle aliquote dell'imposta sul reddito

Tariffe attuali e storiche, fasce e tariffe scozzesi.

Cronologia delle tariffe NI

Aliquote previdenziali per dipendenti, datori di lavoro e lavoratori autonomi negli ultimi anni.

Calendario delle date fiscali chiave

Ogni scadenza importante durante l'anno fiscale.

Tassi di interesse HMRC

Spiegazione dei tassi di interesse per i pagamenti in ritardo e per i rimborsi.

Tariffe di indennità chilometrica

Tariffe AMAP per auto, furgoni, motociclette e biciclette.

Glossario fiscale

Definizioni in inglese semplice dei termini fiscali più comuni.