Pensione statale e tasse
La pensione statale è reddito imponibile, ma non viene trattenuta alcuna imposta alla fonte. Invece, se si hanno altri redditi imponibili (come una pensione privata), HMRC modifica il codice fiscale di quel reddito per riscuotere l'imposta su entrambi.[2]
Se la pensione statale è la tua unica fonte di reddito ed è inferiore alla franchigia personale (£12.570), non pagherai alcuna imposta. La nuova pensione statale completa è di circa £12.548 all'anno, quindi molte persone che ricevono solo la pensione statale non pagano tasse.
Pensioni private e aziendali
Quando si preleva denaro da un fondo pensione privato o aziendale, di solito è possibile prelevare 25% come somma forfettaria esente da imposteIl restante 75% è tassabile come reddito.[1]
Il tuo ente pensionistico deduce l'imposta sul reddito tramite PAYE prima di pagarti, utilizzando un codice fiscale fornito da HMRC .
Prelievo dalla pensione
Con il prelievo dalla pensione (o accesso flessibile), puoi prelevare denaro dal tuo fondo pensione quando e quando ne hai bisogno. Ogni prelievo è trattato come:[1]
- 25% esentasse
- 75% imponibile al tuo tasso marginale
In alternativa, puoi prelevare in anticipo l'intero importo forfettario del 25% esentasse e poi tassare completamente tutti i prelievi successivi.
Somma forfettaria della pensione esente da imposte
La somma forfettaria esente da imposte è limitata a £268,275 (l'indennità forfettaria, che ha sostituito la vecchia indennità vitalizia a partire da aprile 2024). La maggior parte delle persone non supererà questo importo.[1]
Imposta di emergenza sui prelievi pensionistici
Se il tuo fornitore di pensione non ha il tuo codice fiscale corretto quando effettui un prelievo, applicherà un codice fiscale di emergenzaCiò spesso comporta una detrazione fiscale eccessiva.[1]
È possibile recuperare le tasse pagate in eccesso nei seguenti modi:
- In attesa che HMRC modifichi il tuo codice fiscale (potrebbero volerci diverse settimane)
- Richiedere un rimborso tramite moduli P50Z O P53Z (Più veloce)
Mancia: Se stai pianificando un prelievo pensionistico di importo elevato, ti consigliamo di contattare preventivamente HMRC per verificare che il tuo codice fiscale sia corretto. In questo modo eviterai il problema fiscale d'emergenza.
Quando hai bisogno di un'autovalutazione
Potrebbe essere necessario presentare la dichiarazione dei redditi (Self Assessment return) Se:[4]
- Il tuo reddito totale supera £ 150.000
- Hai un reddito non tassato insieme alla tua pensione
- Ricevi una pensione estera
- HMRC ti chiede di presentare
Domande frequenti
La pensione statale è tassabile?
Sì. La pensione statale è un reddito imponibile, ma non viene trattenuta alcuna imposta alla fonte. Se si percepisce un altro reddito imponibile, HMRC adegua il codice fiscale su tale reddito per riscuotere l'imposta dovuta sulla pensione statale.
Quale quota della mia pensione posso prelevare esentasse?
Di norma, è possibile prelevare il 25% della pensione privata o aziendale in un'unica soluzione esentasse. Il restante 75% è tassabile come reddito all'aliquota marginale.
Qual è il limite massimo dell'importo forfettario esente da imposte sulla pensione?
L'importo forfettario esentasse è limitato a £ 268.275 ai sensi dell'indennità forfettaria, che ha sostituito la vecchia indennità vitalizia a partire da aprile 2024.
Perché sono state prelevate troppe tasse dal mio prelievo pensionistico?
Se il tuo ente pensionistico non ha il tuo codice fiscale corretto, applicherà un codice fiscale di emergenza che spesso comporta detrazioni eccessive. Puoi richiedere il rimborso dell'importo versato in eccesso utilizzando i moduli P50Z o P53Z, oppure attendere che HMRC modifichi il tuo codice.
Ulteriori letture
- Contributi pensionistici e agevolazioni fiscali — agevolazione nel versamento
- Assegno annuale di pensione e limiti di durata
- Pensionamento e tasse — cosa cambia quando smetti di lavorare
- Indennità personali e fasce fiscali
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