What tax relief do you get with the Enterprise Investment Scheme?

EIS offers 30% Income Tax relief on investments up to £1 million per year, CGT exemption on gains from EIS shares, the ability to defer capital gains from other assets, and loss relief if the company fails.

How long must I hold EIS shares to keep the tax relief?

You must hold the shares for at least 3 years. If you sell or dispose of them before that, the 30% Income Tax relief is clawed back by HMRC.

Can I use EIS to defer a capital gain?

Yes. You can defer a capital gain from any asset by reinvesting the gain amount into qualifying EIS shares. The deferred gain becomes chargeable when you eventually dispose of the EIS shares.

What happens if an EIS company fails?

If the company fails, you can offset your loss (net of any Income Tax relief you received) against either your Income Tax or your capital gains in the year of disposal, providing valuable downside protection.

Schema di investimento aziendale (EIS)

L'Enterprise Investment Scheme offre generose agevolazioni fiscali alle persone che investono in piccole imprese qualificate, tra cui un'esenzione del 30% dall'imposta sul reddito e dall'imposta sulle plusvalenze (CGT).

Dal #GoFile squadra Ultimo aggiornamento: marzo 2026

#GoFile — Riconosciuto HMRC , prova gratuita.

Prova gratis →

Come l'EIS riduce il tuo carico fiscale

L'Enterprise Investment Scheme incoraggia gli investimenti in piccole aziende ad alto rischio offrendo agevolazioni fiscali agli investitori individuali. Puoi investire fino a 1 milione di sterline per anno fiscale (o 2 milioni di sterline se l’eccedenza riguarda aziende “ad alta intensità di conoscenza”).^[1]

Agevolazioni fiscali disponibili

L'EIS offre quattro principali vantaggi fiscali:^[1]

Agevolazioni fiscali sul reddito (30%)

Puoi richiedere Sgravio fiscale del 30% sull'importo investito. Investi 10.000 sterline e riduci le tue tasse di 3.000 sterline. Devi detenere le azioni per almeno 3 anni oppure il sollievo viene recuperato.

Esenzione CGT

Qualunque il guadagno sulle azioni EIS è esente da CGT, a condizione che tu abbia richiesto l'agevolazione fiscale sul reddito e che li abbia posseduti per più di 3 anni.^[4]

Differimento CGT

Puoi differire una plusvalenza da qualsiasi attività reinvestendo il guadagno in azioni EIS. Il guadagno differito diventa imponibile al momento della cessione delle azioni EIS.

Riduzione delle perdite

Se l'azienda fallisce, puoi compensare il tuo perdita (al netto dell'agevolazione fiscale ricevuta) contro l'imposta sul reddito o plusvalenze nell'anno di cessione.

Aziende qualificate

L'azienda deve soddisfare condizioni rigorose, tra cui:^[2]

Meno di 250 dipendenti
Attività lorde non superiori a 15 milioni di sterline prima dell'investimento
Meno di 7 anni (o 10 per le aziende ad alta intensità di conoscenza)
Portando avanti un commercio qualificante (la maggior parte dei mestieri sono idonei; lo sviluppo immobiliare e i servizi finanziari in genere non lo sono)

Come richiedere

L'azienda ti rilascia un Certificato EIS3 (certificato di conformità)^[3]
Rivendica il Sgravio fiscale del 30% sulla tua dichiarazione dei redditi^[5]
È possibile richiedere anche l'esenzione dal differimento delle imposte sulla plusvalenza (CGT) nella stessa dichiarazione dei redditi.

Riporta indietro: Puoi trattare tutto o parte del tuo investimento EIS come se fosse stato effettuato nel anno fiscale precedente, richiedendo invece un'agevolazione sull'imposta sul reddito di quell'anno. Le richieste vengono effettuate tramite la dichiarazione dei redditi (Self Assessment), che puoi Invia online con un software riconosciuto HMRC.

Considerazioni importanti

Gli investimenti EIS sono ad alto rischio — le piccole aziende possono fallire
Le azioni sono in genere illiquid — potresti non essere in grado di vendere facilmente
Devi non essere connesso alla società (ad esempio non è un dipendente o non detiene più del 30% delle azioni)
L'agevolazione fiscale è disponibile solo se sei un contribuente del Regno Unito

Domande frequenti

Quali agevolazioni fiscali si ottengono con l'Enterprise Investment Scheme?

EIS offre un'esenzione fiscale del 30% sugli investimenti fino a 1 milione di sterline all'anno, esenzione dalla CGT sui guadagni derivanti dalle azioni EIS, la possibilità di differire le plusvalenze derivanti da altri asset e una riduzione delle perdite in caso di fallimento della società.

Per quanto tempo devo detenere azioni EIS per poter usufruire dell'agevolazione fiscale?

È necessario detenere le azioni per almeno 3 anni. Se le si vende o si aliena prima di tale termine, l'esenzione fiscale del 30% verrà recuperata HMRC .

Posso utilizzare l'EIS per differire una plusvalenza?

Sì. È possibile differire una plusvalenza derivante da qualsiasi attività reinvestendo l'importo della plusvalenza in azioni EIS qualificate. La plusvalenza differita diventa imponibile al momento della cessione delle azioni EIS.

Cosa succede se una società EIS fallisce?

Se l'azienda fallisce, puoi compensare la tua perdita (al netto di qualsiasi agevolazione fiscale ricevuta) con l'imposta sul reddito o con le plusvalenze dell'anno di cessione, ottenendo una preziosa protezione contro i ribassi.

Ulteriori letture

Alla ricerca di qualcosa di semplice Software MTD per l'imposta sul reddito?

# GoFile è riconosciuto HMRC e utilizzato da oltre 50.000 aziende del Regno Unito. Configurazione in pochi minuti, presentazione delle dichiarazioni in tutta sicurezza.

Inizia gratuitamente

Non è richiesta alcuna carta di credito · Annulla in qualsiasi momento

Fonti

Schema di investimento aziendale — GOV.UK
Agevolazioni fiscali per gli investitori che utilizzano programmi di capitale di rischio — GOV.UK
Dichiarazioni di conformità EIS — GOV.UK
Imposta sulle plusvalenze: agevolazioni — GOV.UK
Autovalutazione: richiedi l'agevolazione fiscale — GOV.UK

Pronti a presentare la domanda?

Iniziare la compilazione Imposta sul reddito ritorna oggi

# GoFile è un software riconosciuto HMRC britannica) e utilizzato da oltre 50.000 aziende nel Regno Unito. Si configura in pochi minuti, senza bisogno di conoscenze contabili.

Inizia gratuitamente →

Non è richiesta alcuna carta di credito · Annulla in qualsiasi momento

Hai una domanda?

Il nostro team con sede nel Regno Unito ha assistito migliaia di aziende nella compilazione delle dichiarazioni dei redditi. Saremo lieti di aiutarvi.

Contatta il nostro team