Come funziona l'autovalutazione nel Regno Unito
L'autovalutazione è il sistema utilizzato HMRC per riscuotere l'imposta sul reddito da coloro che non sono automaticamente assoggettati al pagamento delle imposte tramite il sistema PAYE (Pay As You Earn). Invece di far detrarre le imposte dal tuo stipendio dal tuo datore di lavoro, puoi calcolare e dichiarare autonomamente il tuo reddito e HMRC calcola l'importo che devi versare.[1]
Il nome “Autovalutazione” si riferisce al fatto che Voi sei tenuto a comunicare HMRC i tuoi redditi: sei tu a "autovalutarli" anziché essere HMRC a calcolarli per te.
Chi deve presentare la domanda?
È necessario inviare una dichiarazione dei redditi autovalutata se si verifica una delle seguenti situazioni:[2]
- Tu eri lavoratore autonomo e ha guadagnato più di £ 1.000 (prima di dedurre le spese)
- Tu eri un partner in una partnership commerciale
- Tu avevi reddito imponibile totale oltre £ 150.000
- Tu avevi reddito non tassato di oltre £ 2.500 (ad esempio dall'affitto di immobili, mance, commissioni)
- Hai ricevuto reddito dall'estero su cui devi pagare le tasse del Regno Unito
- Tu o il tuo partner avevate un reddito superiore a £ 60.000 e uno di voi due ha richiesto Assegno per figli a carico
- Tu avevi plusvalenze al di sopra dell'importo annuo esente
- Tu eri un direttore aziendale (a meno che non si trattasse di un'organizzazione senza scopo di lucro)
- Hai ricevuto dividendi oltre £ 10.000
- Tu avevi risparmi o redditi da investimenti oltre £ 10.000 prima delle tasse
- Dovevi pagare delle tasse che non potevano essere riscosse tramite il tuo codice fiscale
Non è sicuro? HMRC ha uno strumento online gratuito per verifica se devi presentare una dichiarazioneCi vogliono circa 5 minuti.[2]
Come funziona l'autovalutazione
Il processo si articola in quattro fasi principali:[1]
- Registro — Comunica HMRC che devi presentare la dichiarazione. Riceverai un numero di riferimento univoco del contribuente (UTR).
- Conservare i registri — Durante l'anno fiscale (dal 6 al 5 aprile), tieni traccia di tutte le tue entrate e uscite.
- Presenta la tua dichiarazione — Compila la dichiarazione dei redditi, online o in formato cartaceo, entro la scadenza.
- Paga le tue tasse — Pagare l'importo dovuto entro la scadenza di pagamento.
Date chiave
| Data | Che succede |
|---|---|
| 5 ottobre | Scadenza per registrarsi all'autovalutazione se sei nuovo |
| 31 ottobre | Scadenza per la dichiarazione dei redditi cartacea |
| 31 gennaio | Scadenza per la dichiarazione dei redditi online E pagare la tua bolletta delle tasse |
| 31 luglio | Scadenza per il secondo pagamento in acconto (se applicabile) |
Autovalutazione vs PAYE
Per la maggior parte dei dipendenti, PAYE gestisce tutto automaticamente: il datore di lavoro deduce l'imposta sul reddito e l'assicurazione nazionale da ogni busta paga e tu non devi mai pensarci.[1]
L'autovalutazione è diversa. Sei responsabile di:
- Informare HMRC Tutto il tuo reddito imponibile
- Richiedere qualsiasi spesa, agevolazione o indennità a cui hai diritto
- Presentare la domanda in tempo e pagare l'importo corretto
Se sei impiegato E se hai un reddito aggiuntivo (ad esempio, un'attività secondaria o un immobile in affitto), potresti dover fare entrambe le cose: il PAYE gestisce il tuo reddito da lavoro e l'autovalutazione gestisce il resto.
Autovalutazione e digitalizzazione delle tasse
Da aprile 2026, il programma Making Tax Digital ( MTD ) per l'imposta sul reddito sostituirà alcuni elementi dell'autovalutazione per i contribuenti qualificati. Con MTD , anziché presentare un'unica dichiarazione annuale, si invieranno aggiornamenti trimestrali HMRC tramite software compatibile e si presenterà una dichiarazione finale a fine anno.[5]
MTD si applica ai lavoratori autonomi e ai proprietari di immobili con un reddito qualificante superiore alla soglia (a partire da £ 50.000 per il 2026/27). Se sei al di sotto della soglia, per ora continuerai con l'autovalutazione tradizionale. In entrambi i casi, puoi presenta la tua dichiarazione dei redditi online con software riconosciuti HMRC come GoFile .
Utilizzi già GoFile per l'IVA? È possibile utilizzare lo stesso account per l'imposta sul reddito MTD . Accedi o registrati qui.
Domande frequenti
Che cosa è l'autovalutazione?
L'autovalutazione è il sistema HMRC per la riscossione dell'imposta sul reddito da parte di coloro le cui imposte non vengono detratte automaticamente tramite il sistema PAYE. È sufficiente dichiarare il proprio reddito e HMRC calcola l'importo delle imposte dovute.
Quando scade la scadenza per l'autovalutazione?
La scadenza per la presentazione online delle dichiarazioni dei redditi è il 31 gennaio successivo alla fine dell'anno fiscale. Anche la scadenza per il pagamento è il 31 gennaio. Le dichiarazioni cartacee devono essere presentate entro il 31 ottobre.
Devo presentare l'autovalutazione se sono un dipendente?
Di solito no, poiché il PAYE gestisce il reddito da lavoro dipendente. Tuttavia, è obbligatorio presentare la dichiarazione se si percepisce un reddito aggiuntivo superiore a £ 2.500, un reddito totale superiore a £ 150.000 o si è soggetti all'imposta sull'assegno per figli a carico di persone con reddito elevato.
Making Tax Digital sostituirà l'autovalutazione?
In parte. Da aprile 2026, MTD sostituirà alcuni elementi dell'autovalutazione per i lavoratori autonomi e i proprietari di immobili al di sopra di determinate soglie di reddito. Quelli al di sotto di tale soglia continueranno ad avvalersi dell'autovalutazione tradizionale.
Ulteriori letture
- Chi deve presentare la dichiarazione dei redditi? — la lista di controllo completa
- Come registrarsi per l'autovalutazione — guida passo passo
- Come presentare la dichiarazione dei redditi — guida dettagliata
- Che cosa significa rendere digitale la tassazione per l'imposta sul reddito? — il nuovo sistema che sostituisce SA
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