How long do I have to report Capital Gains Tax on property?

You must report and pay CGT on UK residential property within 60 days of completion using HMRC’s online service. Missing the deadline incurs a £100 late filing penalty, with additional penalties for longer delays.

What is the CGT rate on property in the UK?

Residential property gains are taxed at 18% for basic-rate taxpayers and 24% for higher or additional-rate taxpayers. These rates are higher than CGT rates on other assets such as shares.

Do I pay CGT when I sell an inherited property?

If you sell an inherited property that is not your main home, you may owe CGT. Your base cost is the probate value (the value at the date of death), not what the deceased originally paid. The gain is the difference between the sale price and that probate value.

Is my main home exempt from Capital Gains Tax?

Yes. Private Residence Relief exempts your main home from CGT if you lived in it for the entire period of ownership. If it was your main home for only part of the time, the gain is apportioned, and the last 9 months always qualify for relief.

Imposta sulle plusvalenze quando si vende una proprietà

Se vendi un immobile che non è la tua residenza principale, di solito dovrai pagare l'imposta sulle plusvalenze sul profitto. Ecco come funziona, inclusa la regola di rendicontazione entro 60 giorni.

Dal #GoFile squadra Ultimo aggiornamento: marzo 2026

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Quando la CGT si applica alla proprietà

Potresti dover pagare la CGT quando vendi:^[1]

Acquistare per affittare proprietà
Seconde case o case vacanza
Proprietà ereditata (se non è la tua residenza principale)
Immobili commerciali
Terra

Tuo casa principale è solitamente esente grazie al Private Residence Relief.^[4]

Aliquote CGT per gli immobili

Gli immobili residenziali sono tassati con aliquote CGT più elevate rispetto ad altri beni:^[3]

Fascia di imposta	Tasso di proprietà residenziale
Contribuente con aliquota base	18%
Tariffa più alta/aggiuntiva	24%

Calcolo del guadagno

Prezzo di vendita − Prezzo di acquisto − Costi ammissibili − Importo esente annuo = Guadagno imponibile^[1]

I costi ammissibili includono:

Bollo pagato all'acquisto
Spese legali e di trasferimento immobiliare (acquisto e vendita)
Commissioni dell'agente immobiliare
Costi di miglioramento che hanno migliorato la proprietà (ampliamenti, nuova cucina) — ma NON riparazioni o manutenzione
Tariffe di indagine

La regola della segnalazione entro 60 giorni

È necessario dichiarare e pagare la CGT sugli immobili residenziali nel Regno Unito entro 60 giorni di completamento Utilizzando il servizio online CGT on UK Property di HMRC . Questo in aggiunta alla dichiarazione dei redditi nella dichiarazione dei redditi.^[2] Puoi Completa l'autovalutazione online. con software riconosciuto HMRC .

Penalità per segnalazione tardiva: Il mancato rispetto della scadenza di 60 giorni comporta una sanzione di 100 £ per ritardo nella presentazione, con sanzioni aggiuntive se il ritardo è superiore a 6 o 12 mesi.

Agevolazioni per la residenza privata

Se la proprietà era tua casa principale Per tutto il periodo in cui ne sei stato proprietario, il Private Residence Relief esenta l'intero guadagno. Se è stata la tua abitazione principale solo per una parte del periodo:^[4]

Il guadagno è ripartito in base al periodo in cui è stata la tua casa principale rispetto al periodo di proprietà totale
IL ultimi 9 mesi di proprietà hanno sempre diritto all'agevolazione (anche se ti sei trasferito)

Proprietà ereditata

Se vendi una proprietà ereditata, il tuo costo base è il valore di successione (il valore alla data del decesso), non quanto il defunto aveva originariamente pagato. La plusvalenza è la differenza tra il prezzo di vendita e il valore di successione.^[1]

Perdite sulla proprietà

Se vendi un immobile in perdita, puoi compensare la perdita con altre plusvalenze realizzate nello stesso anno oppure riportarla a nuovo.^[5]

Domande frequenti

Per quanto tempo devo dichiarare l'imposta sulle plusvalenze immobiliari?

È necessario dichiarare e pagare la CGT sugli immobili residenziali nel Regno Unito entro 60 giorni dal completamento della dichiarazione dei redditi utilizzando il servizio online HMRC . Il mancato rispetto della scadenza comporta una sanzione di 100 sterline per ritardo, con sanzioni aggiuntive per ritardi più lunghi.

Qual è l'aliquota CGT sugli immobili nel Regno Unito?

Le plusvalenze derivanti da immobili residenziali sono tassate al 18% per i contribuenti con aliquota base e al 24% per i contribuenti con aliquota più alta o aggiuntiva. Queste aliquote sono più elevate delle aliquote Irpef su altri beni, come le azioni.

Devo pagare la CGT quando vendo un immobile ereditato?

Se vendi un immobile ereditato che non è la tua abitazione principale, potresti dover pagare l'imposta sulle plusvalenze (CGT). Il costo di base è il valore di successione (il valore alla data del decesso), non l'importo originariamente pagato dal defunto. La plusvalenza è la differenza tra il prezzo di vendita e tale valore di successione.

La mia abitazione principale è esente dall'imposta sulle plusvalenze?

Sì. L'agevolazione per residenza privata esenta la tua abitazione principale dalla CGT se ci hai vissuto per l'intero periodo di proprietà. Se è stata la tua abitazione principale solo per una parte del periodo, la plusvalenza viene ripartita e gli ultimi 9 mesi danno sempre diritto all'agevolazione.

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Fonti

Tasse quando si vende una proprietà — GOV.UK
Segnalare e pagare l'imposta sulle plusvalenze sugli immobili nel Regno Unito — GOV.UK
Aliquote dell'imposta sulle plusvalenze — GOV.UK
Agevolazioni per la residenza privata — GOV.UK
Imposta sulle plusvalenze: perdite — GOV.UK

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