Prima di iniziare
Raccogli tutto ciò di cui hai bisogno prima di iniziare a presentare la domanda. Avere i documenti pronti rende il processo molto più rapido:[2]
- P60 — dal tuo datore di lavoro (se sei impiegato), che mostra la retribuzione totale e le tasse detratte
- Pagina 45 — se hai lasciato un lavoro durante l'anno
- P11D — dettagli dei benefit in natura (auto aziendale, assistenza medica privata, ecc.)
- Estratti conto bancari e di risparmio — che mostra gli interessi maturati
- buoni dividendi — da tutte le azioni che possiedi
- Registri di entrate e spese aziendali — se lavoratore autonomo
- Registrazioni di entrate e spese di locazione — se sei un proprietario
- Dichiarazioni di contribuzione pensionistica
- Ricevute Gift Aid
- Tuo UTR E Portale governativo dettagli di accesso
Presentazione online
La maggior parte delle persone presenta la domanda online tramite il servizio di autovalutazione HMRC . Ecco come fare:[1]
- Vai a gov.uk e accedi con Government Gateway
- Seleziona l'anno fiscale per cui stai presentando la dichiarazione
- Esamina ogni sezione, inserendo il tuo reddito e richiedendo eventuali detrazioni
- Il sistema HMRC calcola automaticamente le tue tasse man mano che procedi
- Rivedi il riepilogo, controlla le cifre e invia
- Riceverai un immediato conferma con il calcolo delle tasse
Il modulo principale SA100
Ogni dichiarazione di autovalutazione inizia con il modulo SA100, che comprende:[3]
- Dati personali e stato di residenza
- Reddito da lavoro dipendente (dal tuo P60)
- Reddito da risparmi e investimenti
- Reddito da pensione
- Altri redditi
- Agevolazioni fiscali (contributi pensionistici, Gift Aid, ecc.)
- Rimborso prestiti studenteschi
Pagine supplementari
Se hai tipi di reddito specifici, avrai bisogno di moduli aggiuntivi:[3]
| Modulo | Utilizzato per |
|---|---|
| SA103 | Reddito da lavoro autonomo |
| SA104 | Reddito di partnership |
| SA105 | Reddito da proprietà |
| SA106 | Reddito estero |
| SA108 | Plusvalenze |
| SA109 | Residenza e base di rimessa |
Il sistema online ti guiderà attraverso le sezioni supplementari di cui hai bisogno in base alle tue risposte.
Scadenze per la presentazione delle domande
| Metodo | Scadenza |
|---|---|
| Restituzione cartacea | 31 ottobre successivo all'anno fiscale |
| Reso online | 31 gennaio successivo all'anno fiscale |
| Pagamento | 31 gennaio successivo all'anno fiscale |
Per l'anno fiscale 2025/26 (che termina il 5 aprile 2026), la scadenza per la presentazione e il pagamento online è 31 gennaio 2027.[5]
Non aspettare fino a gennaio. HMRC apre la presentazione online a partire dal 6 aprile successivo, quindi è possibile presentare la dichiarazione dei redditi già ad aprile. Presentare la dichiarazione dei redditi in anticipo non significa dover pagare in anticipo: il pagamento è comunque dovuto entro il 31 gennaio.
Dopo l'archiviazione
Una volta inviata la domanda, HMRC calcola immediatamente le tasse e mostra l'importo dovuto o il rimborso dovuto. È possibile visualizzare e scaricare la dichiarazione dei redditi. SA302 calcolo delle tasse dal tuo account online.[2]
Utilizzo di software commerciale
È anche possibile presentare la dichiarazione dei redditi tramite un software commerciale riconosciuto HMRC anziché tramite il portale online HMRC . Questa soluzione è spesso preferita dai commercialisti e potrebbe essere richiesta nell'ambito del programma "Making Tax Digital".[1] GoFile è riconosciuto HMRC per la presentazione della dichiarazione dei redditi MTD .
Domande frequenti
Qual è la scadenza per la dichiarazione dei redditi?
La scadenza per la presentazione online è il 31 gennaio successivo alla fine dell'anno fiscale. Le dichiarazioni cartacee devono essere presentate entro il 31 ottobre. Anche il pagamento delle imposte è dovuto entro il 31 gennaio.
Quali documenti mi servono per presentare la dichiarazione dei redditi?
Raccogli il tuo P60 (reddito da lavoro dipendente), P11D (benefici in natura), estratti conto bancari (interessi maturati), buoni dividendi, registri di entrate e spese aziendali, estratti conto dei contributi pensionistici, ricevute Gift Aid e i dettagli di accesso al Government Gateway.
Posso presentare la dichiarazione dei redditi in anticipo?
Sì. HMRC apre la presentazione online a partire dal 6 aprile, dopo la fine dell'anno fiscale. Presentare la dichiarazione dei redditi in anticipo non significa dover pagare in anticipo: il pagamento è comunque dovuto entro il 31 gennaio. Presentare la dichiarazione dei redditi in anticipo ti dà più tempo per pianificare il budget per la tua fattura.
A cosa serve il modulo SA103?
Il modulo SA103 è la pagina supplementare per i redditi da lavoro autonomo. Altri moduli supplementari includono il modulo SA105 per i redditi da capitale, il modulo SA106 per i redditi esteri e il modulo SA108 per le plusvalenze.
Ulteriori letture
- Cosa succede dopo aver presentato la domanda — SA302, pagamenti e prossimi passi
- Come correggere gli errori — modificando la tua dichiarazione
- Come pagare le tasse — modalità e scadenze di pagamento
- Sanzioni e interessi — cosa succede se sei in ritardo
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