Do freelancers need to register with HMRC?

Yes, if your gross trading income exceeds £1,000. You must register as self-employed within 3 months of starting, or by 5 October following your first tax year. Below £1,000, the trading allowance covers it automatically.

When do freelancers pay their tax bill?

Freelancers pay tax through Self Assessment. The balancing payment plus first payment on account is due by 31 January, and the second payment on account is due by 31 July.

How much should a freelancer save for tax?

A good rule of thumb is to set aside 25–30% of each payment you receive. By the time your tax bill arrives, the money is already there in a separate savings account.

What expenses can freelancers claim?

Common deductions include computers and software, office supplies, working-from-home costs, travel to client sites, professional insurance, accountancy fees, training related to your work, and the business proportion of phone and internet costs.

Liberi professionisti e tasse

Lavorare come freelance ti offre flessibilità, ma significa anche essere responsabile delle tue tasse. Ecco una guida pratica alla tassazione per i lavoratori freelance nel Regno Unito.

Dal #GoFile squadra Ultimo aggiornamento: marzo 2026

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Sei davvero un freelance?

HMRC distingue tra lavoro dipendente e lavoro autonomo. Probabilmente sei un lavoratore autonomo se:^[1]

Hai più clienti
Voi controllare come e quando tu lavori
Puoi assumere qualcun altro per fare il lavoro
Voi fattura per il tuo lavoro e sopportare il rischio finanziario
Tu fornisci il tuo attrezzatura

Iniziare

Registrati come lavoratore autonomo con HMRC (entro 3 mesi dall'inizio o entro il 5 ottobre)^[1]
Scegli il tuo metodo contabile: base di cassa o competenza
Impostare un conto bancario separato (consigliato ma non obbligatorio per legge)
Inizio tenere registri di tutte le entrate e le spese

Fatturazione

Le fatture devono includere:^[4]

Il tuo nome e i tuoi dati di contatto
Un numero di fattura univoco
La data
Descrizione dei servizi forniti
Importo dovuto
Termini di pagamento e dati bancari

Spese comuni dei liberi professionisti

Le spese deducibili per i liberi professionisti in genere includono:^[2]

Computer e software
Forniture per ufficio
Costi del lavoro da casa
Viaggio presso le sedi dei clienti
Assicurazione professionale
Tariffe di contabilità
Formazione direttamente correlata al tuo lavoro
Telefono e internet (quota aziendale)

Quando è dovuta la tassa

I freelance pagano le tasse tramite Autovalutazione:^[3]

Data	Che cosa
31 gennaio	Pagamento a saldo + primo pagamento in conto
31 luglio	Secondo pagamento in acconto

Salva mentre procedi: Mettere da parte 25–30% di ogni pagamento che ricevi. Quando arriva la tua bolletta delle tasse, i soldi sono già lì.

IR35 e lavoro fuori busta paga

Se lavori tramite la tua società a responsabilità limitata e fornisci servizi a un singolo cliente, il Regole IR35 potrebbe essere applicato. Vedi il nostro Guida operativa IR35 e Off-Payroll.

Domande frequenti

I liberi professionisti devono registrarsi presso HMRC ?

Sì, se il tuo reddito lordo da attività commerciale supera le 1.000 sterline. Devi registrarti come lavoratore autonomo entro 3 mesi dall'inizio dell'attività, o entro il 5 ottobre successivo al tuo primo anno fiscale. Al di sotto delle 1.000 sterline, l'indennità di attività commerciale copre automaticamente la tua attività.

Quando i liberi professionisti pagano le tasse?

I liberi professionisti pagano le tasse tramite autovalutazione. Il saldo più il primo acconto devono essere versati entro il 31 gennaio, mentre il secondo acconto deve essere versato entro il 31 luglio.

Quanto dovrebbe risparmiare un libero professionista in termini di tasse?

Una buona regola pratica è quella di accantonare il 25-30% di ogni pagamento ricevuto. Quando arriva la dichiarazione dei redditi, il denaro sarà già lì, depositato in un conto di risparmio separato.

Quali spese possono essere detratte dai freelance?

Le detrazioni più comuni includono computer e software, forniture per ufficio, costi di lavoro da casa, viaggi presso le sedi dei clienti, assicurazione professionale, parcelle di contabilità, formazione correlata al lavoro e la quota aziendale dei costi di telefono e Internet.

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Fonti

Lavorare per te stesso — GOV.UK
Spese se sei un lavoratore autonomo — GOV.UK
Dichiarazioni dei redditi autovalutate — GOV.UK
Fatturazione e registrazioni — GOV.UK
Base di cassa — GOV.UK

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