Quali spese aziendali puoi detrarre?
Le spese deducibili sono costi che puoi dedurre dal tuo reddito da lavoro autonomo prima di calcolare le tasse. Riducono il tuo reddito imponibile, il che significa che pagherai meno imposte sul reddito e contributi previdenziali.[1] Li deduci quando presentare la dichiarazione dei redditi con HMRC .
La regola d'oro: una spesa è ammissibile se è sostenuta interamente ed esclusivamente per gli scopi della tua attività.
Indennità di negoziazione: Se il tuo reddito totale da lavoro autonomo è inferiore a £ 1.000, non devi dichiararlo o richiedere le spese: è automaticamente esente da imposte in base all'indennità di negoziazione.[4]
Costi d'ufficio
- Cancelleria, stampa e affrancatura
- Bollette telefoniche (quota aziendale)
- Internet (proporzione aziendale)
- Software e abbonamenti per computer (ad esempio software di contabilità, archiviazione cloud)
Costi di viaggio e veicoli
È possibile richiedere il rimborso delle spese di viaggio per viaggi di lavoro, ma non per il tuo tragitto giornaliero tra casa e il tuo normale posto di lavoro.[1]
- Carburante e costi di gestione del veicolo (quota aziendale) o indennità chilometrica forfettaria
- Tariffe dei trasporti pubblici (treno, autobus, taxi per viaggi di lavoro)
- Tariffe di parcheggio per viaggi d'affari
- Hotel e alloggi per viaggi di lavoro con pernottamento
- Pasti durante i viaggi di lavoro con pernottamento (quantità ragionevoli)
Tariffe chilometriche semplificate: Invece di tenere traccia dei costi effettivi del veicolo, puoi richiedere una tariffa fissa per miglio aziendale: 45p al miglio per le prime 10.000 miglia, poi 25p al miglio Dopodiché. Per le motociclette: 24 pence al miglio. Per le biciclette: 20 pence al miglio.[3]
Locali commerciali
- Affitto e tariffe commerciali
- Bollette delle utenze (gas, elettricità, acqua — quota aziendale)
- Assicurazione sulla proprietà
- Sicurezza e pulizia
- Riparazioni e manutenzione (non miglioramenti)
Lavorare da casa
Se lavori da casa, puoi richiedere una quota delle spese domestiche. Hai due opzioni:[5]
| Metodo | Come funziona |
|---|---|
| Spese semplificate (tariffa fissa) |
25–50 ore/mese: £ 10/mese 51–100 ore/mese: £ 18/mese 101+ ore/mese: £26/mese |
| Costi effettivi (proporzionali) | Calcola la quota aziendale dei costi effettivi della tua famiglia (interessi/affitto del mutuo, utenze, imposta comunale, banda larga) in base alle stanze utilizzate e alle ore lavorate |
Costi del personale
- Stipendi e salari dei dipendenti
- Contributi previdenziali del datore di lavoro
- Contributi pensionistici per il personale
- Costi del subappaltatore
- Commissioni d'agenzia per il personale temporaneo
Costi finanziari
- Spese bancarie e interessi di scoperto (conti aziendali)
- Addebiti su carta di credito (transazioni commerciali)
- Interesse per acquisto a rate
- Pagamenti di leasing su beni aziendali
Vestiario
Puoi richiedere il rimborso solo per gli indumenti che sono:[1]
- Un'uniforme o un abbigliamento protettivo (ad esempio caschi, stivali di sicurezza, uniformi di marca)
- Costumi per attori o intrattenitori
Voi non può richiedere un abbigliamento quotidiano, anche se lo si indossa solo per lavoro.
Tariffe e abbonamenti professionali
- Tariffe per consulenza contabile e fiscale
- Spese legali e professionali (relative all'attività)
- Abbonamenti ad associazioni professionali o enti commerciali
- Pubblicazioni e riviste pertinenti alla tua attività
Marketing e pubblicità
- Costi di hosting e dominio del sito web
- Pubblicità online e offline
- Biglietti da visita e materiale stampato
- Costi di fiere ed esposizioni
Assicurazione aziendale
- Assicurazione di responsabilità civile professionale
- Assicurazione di responsabilità civile
- Assicurazione di responsabilità civile del datore di lavoro
- Assicurazione del contenuto e dell'attrezzatura
Detrazioni per ammortamento
Gli acquisti di grandi dimensioni (attrezzature, macchinari, veicoli) non vengono dedotti come spese in un'unica soluzione. Invece, puoi richiedere detrazioni per ammortamento:[2]
- Detrazione annua per gli investimenti (AIA): Detrazione del 100% sui beni qualificati fino a £ 1.000.000 all'anno
- Scrittura dell'indennità: 18% o 6% all'anno sui beni non coperti dall'AIA
- Piccole piscine: Se il valore della tua piscina è pari o inferiore a £ 1.000, puoi ammortizzarla completamente
Ciò che non puoi rivendicare
Questi sono non spese ammissibili:[1]
- I tuoi disegni o stipendio (se sei un lavoratore autonomo)
- Spese personali o articoli con duplice uso personale/aziendale (a meno che non si richieda solo la quota aziendale)
- Intrattenimento o ospitalità del cliente
- Multe e sanzioni (ad esempio multe per divieto di sosta, sanzioni HMRC )
- Abbigliamento di tutti i giorni
- Spese in conto capitale (richiedere invece le detrazioni per spese in conto capitale)
Domande frequenti
Quali spese posso richiedere come lavoratore autonomo nel Regno Unito?
Puoi richiedere il rimborso di qualsiasi costo sostenuto interamente ed esclusivamente per la tua attività, inclusi materiali per ufficio, viaggi, costi dei veicoli, spese per il lavoro da casa, costi del personale, onorari professionali, assicurazioni e marketing. Non puoi richiedere il rimborso di spese personali, di intrattenimento per i clienti o di abbigliamento quotidiano.
Posso richiedere il rimborso per lavoro da casa se sono un lavoratore autonomo?
Sì. Puoi utilizzare le tariffe fisse semplificate HMRC (da 10 a 26 sterline al mese, a seconda delle ore lavorate) oppure calcolare la quota effettiva delle spese domestiche a carico dell'azienda, come affitto, utenze, imposta comunale e banda larga.
Qual è la tariffa chilometrica per i lavoratori autonomi per il 2026/27?
La tariffa chilometrica approvata è di 45 pence al miglio per i primi 10.000 chilometri di servizio, poi di 25 pence al miglio. Le motociclette costano 24 pence al miglio e le biciclette 20 pence al miglio.
A quanto ammonta l'indennità di negoziazione per i redditi da lavoro autonomo?
Se il tuo reddito totale da lavoro autonomo è pari o inferiore a £ 1.000 all'anno, è automaticamente esente da imposte ai sensi dell'indennità di negoziazione e non devi dichiararlo o richiedere il rimborso delle spese.
Posso dedurre l'abbigliamento come spesa aziendale?
Solo se si tratta di un'uniforme, di un indumento protettivo (come stivali di sicurezza o caschi) o di un costume per artisti. Gli indumenti di uso quotidiano non possono essere richiesti, anche se indossati solo per lavoro.
Ulteriori letture
- Conservazione dei registri digitali per MTD — come registrare le tue spese digitalmente
- Reddito immobiliare per i proprietari — spese ammissibili specifiche per la proprietà
- Indennità personali e fasce fiscali — come viene tassato il tuo utile imponibile
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