What is the standard tax code for employees in the UK?

The standard tax code is 1257L, which gives you a tax-free Personal Allowance of £12,570 per year. If your code looks different, check it through your Personal Tax Account or call HMRC.

Do employees need to file a Self Assessment tax return?

Most employees do not need to file, as PAYE handles their tax. However, you must file if your total income exceeds £150,000, you have untaxed income over £2,500, or you or your partner earn over £60,000 and claim Child Benefit.

What is a P60 and why do I need it?

A P60 is a certificate your employer gives you by 31 May each year. It shows your total pay and tax deducted for the tax year just ended. Keep it — you will need it if you file a Self Assessment return.

Can employees claim tax relief on work expenses?

Yes. If you spend your own money on things you need for work, you may claim relief for working from home (£6 per week flat rate), uniforms, professional subscriptions, and tools or equipment you must provide yourself.

Reddito da lavoro dipendente e PAYE: come funziona

La maggior parte dei dipendenti ha l'imposta sul reddito e l'assicurazione nazionale dedotte automaticamente tramite PAYE, ma ci sono situazioni in cui potrebbe essere comunque necessario presentare una dichiarazione dei redditi.

Dal #GoFile squadra Ultimo aggiornamento: marzo 2026

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Come viene tassato il reddito da lavoro dipendente tramite il sistema PAYE

PAYE (Pay As You Earn) è il sistema HMRC per la riscossione dell'imposta sul reddito e dell'assicurazione nazionale dai dipendenti. Il datore di lavoro deduce le tasse da ogni busta paga in base al tuo codice fiscale, quindi entro la fine dell'anno fiscale avrai pagato più o meno la cifra giusta.^[1]

Il sistema funziona in tempo reale: il datore di lavoro segnala ogni pagamento HMRC tramite RTI (Real Time Information) entro o prima di ogni giorno di paga.

Cosa mostra la tua busta paga

Una tipica busta paga include:

Retribuzione lorda — i tuoi guadagni totali prima delle detrazioni
Imposta sul reddito — detratto in base al tuo codice fiscale
Assicurazione nazionale — Contributi dei dipendenti di Classe 1
Pensione — contributi pensionistici aziendali (se applicabili)
Prestito studentesco — rimborsi se hai un piano
Retribuzione netta — cosa colpisce il tuo conto in banca

Codici fiscali

Il tuo codice fiscale indica al tuo datore di lavoro l'importo della retribuzione esentasse che ricevi in ogni periodo di paga. Il codice standard è 1257L, che ti dà £ 12.570 esentasse all'anno.^[2]

Se il tuo codice sembra sbagliato, controllalo tramite il tuo conto fiscale personale o chiama HMRC . Per una ripartizione completa, consulta il nostro codici fiscali spiegati articolo.

Quando i dipendenti hanno bisogno di autovalutazione

Anche se PAYE gestisce la maggior parte delle tue tasse, potresti comunque aver bisogno di presentare la dichiarazione dei redditi (Self Assessment return) Se:^[5]

Il tuo reddito totale supera £150,000
Hai reddito non tassato oltre £ 2.500 (reddito da locazione, lavoro autonomo, ecc.)
Tu ricevi benefici imponibili non completamente tassato tramite il tuo codice (auto aziendale, assicurazione medica privata)
Vuoi rivendicare spese di lavoro oltre £ 2.500
Hai più lavori e i tuoi codici fiscali non coprono gli importi corretti
Tu o il tuo partner guadagnate più di £ 60.000 e richiedete Assegno per figli a carico

Prestazioni di lavoro (P11D)

I benefit in natura, come un'auto aziendale, un'assicurazione sanitaria privata o prestiti a tasso zero, sono soggetti a tassazione. Il datore di lavoro li segnala HMRC tramite il modulo P11D e l'imposta viene solitamente riscossa modificando il codice fiscale.^[4]

Spese di lavoro

Se spendi i tuoi soldi per cose che ti servono per lavoro, potresti avere diritto a una detrazione fiscale. Le detrazioni più comuni includono:^[4]

Lavorare da casa — Tariffa fissa di £ 6 a settimana se il tuo datore di lavoro lo richiede
Uniformi e abbigliamento da lavoro — importi forfettari per settore
Abbonamenti professionali — se il tuo lavoro richiede l'appartenenza a un organismo professionale
Strumenti e attrezzature — se devi fornire il tuo

P60 e P45 spiegati

P60: Il tuo datore di lavoro ti consegna un modulo P60 entro il 31 maggio di ogni anno. Indica il tuo stipendio totale e le tasse detratte per l'anno fiscale appena concluso. Conservalo: ti servirà per presentare l'autovalutazione.^[1]

Pagina 45: Quando lasci un lavoro, ricevi un P45. Mostra la tua retribuzione e le tasse versate fino alla data di fine del rapporto di lavoro. Consegnalo al tuo prossimo datore di lavoro in modo che applichi il codice fiscale corretto. Se non hai un P45, il tuo nuovo datore di lavoro ti chiederà di compilare una checklist iniziale.

Domande frequenti

Qual è il codice fiscale standard per i dipendenti nel Regno Unito?

Il codice fiscale standard è 1257L, che ti dà diritto a una franchigia personale esentasse di £ 12.570 all'anno. Se il tuo codice è diverso, verificalo tramite il tuo Account Fiscale Personale o chiama HMRC .

I dipendenti devono presentare una dichiarazione dei redditi?

La maggior parte dei dipendenti non è tenuta a presentare la dichiarazione dei redditi, poiché il PAYE gestisce le loro imposte. Tuttavia, è obbligatorio presentare la dichiarazione se il reddito totale supera le 150.000 sterline, se il reddito non tassato supera le 2.500 sterline o se tu o il tuo partner guadagnate più di 60.000 sterline e richiedete l'assegno per i figli a carico.

Cos'è un P60 e perché ne ho bisogno?

Il P60 è un certificato che il tuo datore di lavoro ti consegna entro il 31 maggio di ogni anno. Indica la tua retribuzione totale e le tasse detratte per l'anno fiscale appena concluso. Conservalo: ti servirà per presentare la dichiarazione dei redditi.

I dipendenti possono richiedere agevolazioni fiscali sulle spese di lavoro?

Sì. Se spendi i tuoi soldi per cose che ti servono per lavoro, puoi richiedere l'esenzione per il lavoro da casa (tariffa fissa di 6 £ a settimana), uniformi, abbonamenti professionali e strumenti o attrezzature che devi procurarti.

Ulteriori letture

Codici fiscali spiegati — cosa significano le lettere e i numeri
Agevolazioni fiscali per chi lavora da casa — come richiedere
Indennità personali e fasce fiscali — tariffe correnti
Lavoratore dipendente e autonomo allo stesso tempo

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Fonti

Imposta sul reddito: come si paga — GOV.UK
Codici fiscali — GOV.UK
Controlla la tua imposta sul reddito per l'anno in corso — GOV.UK
Richiedi l'agevolazione fiscale per le tue spese di lavoro — GOV.UK
Autovalutazione: chi deve inviare la dichiarazione dei redditi — GOV.UK

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