How is UK income tax calculated?

UK income tax is calculated on your taxable income — your total income minus your Personal Allowance (£12,570 for 2026/27). The basic rate of 20% applies to income between £12,571 and £50,270. The higher rate of 40% applies from £50,271 to £125,140, and the additional rate of 45% applies above £125,140.

What happens to my Personal Allowance above £100,000?

If your adjusted net income exceeds £100,000, your Personal Allowance is reduced by £1 for every £2 above the threshold. This means it reaches zero at £125,140, creating an effective marginal rate of 60% in that band.

How are dividends taxed?

Dividends have a £500 tax-free allowance (2026/27). Above that, they are taxed at 10.75% (basic rate), 35.75% (higher rate), or 39.35% (additional rate). Dividend income sits on top of your other income when working out which band applies.

How does National Insurance work for the self-employed?

Self-employed individuals no longer pay Class 2 NI once profits reach the Small Profits Threshold — it is treated as paid to protect your benefit entitlement. You still pay Class 4 NI (6% on profits between £12,570 and £50,270, then 2% above £50,270).

Is this calculator accurate?

This calculator provides a good estimate based on standard HMRC rates for the selected tax year. It does not account for tax reliefs, pension contributions, Gift Aid, marriage allowance, or other deductions.

Calcolatore delle imposte sul reddito nel Regno Unito

Inserisci qui sotto il tuo reddito per ottenere una stima immediata delle imposte da pagare.

anno fiscale

Take-home pay

£0

Total tax

£0

incl. all NI

Effective rate

Assicurazione nazionale

£0

Personal Allowance

£12,570

Dove va il tuo reddito

You keep

You pay

Imposta sul reddito

Dividend Tax

Employee NI

Class 4 NI

Class 2 NI

Total tax & NI

Total income

Quantità

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Domande frequenti

Come viene calcolata l'imposta sul reddito nel Regno Unito?

Nel Regno Unito, l'imposta sul reddito si calcola sul reddito imponibile, ovvero il reddito totale meno la detrazione personale (£12.570 per l'anno fiscale 2026/27). L'aliquota base del 20% si applica ai redditi compresi tra £12.571 e £50.270. L'aliquota più alta del 40% si applica ai redditi da £50.271 a £125.140, mentre l'aliquota aggiuntiva del 45% si applica ai redditi superiori a £125.140.

Che fine fa la mia indennità personale superiore a 100.000 sterline?

Se il tuo reddito netto rettificato supera le 100.000 sterline, la tua detrazione personale viene ridotta di 1 sterlina per ogni 2 sterline al di sopra della soglia. Ciò significa che si azzera a 125.140 sterline, creando un'aliquota marginale effettiva del 60% in quella fascia.

Come vengono tassati i dividendi?

I dividendi godono di una franchigia fiscale di 500 sterline (2026/27). Oltre tale importo, sono tassati al 10,75% (aliquota base), al 35,75% (aliquota più alta) o al 39,35% (aliquota aggiuntiva). Il reddito da dividendi si aggiunge agli altri redditi per determinare la fascia di tassazione applicabile.

Come funziona la previdenza sociale per i lavoratori autonomi?

I lavoratori autonomi non pagano più i contributi previdenziali di Classe 2 una volta che i profitti raggiungono la soglia per i piccoli profitti: questi vengono considerati come già versati per tutelare il diritto alle prestazioni sociali. Rimane comunque dovuto il contributo previdenziale di Classe 4 (6% sui profitti compresi tra £12.570 e £50.270, e 2% sugli importi superiori a £50.270). Questi contributi si aggiungono all'imposta sul reddito.

Questa calcolatrice è precisa?

Questo calcolatore fornisce una buona stima basata sulle aliquote standard HMRC per l'anno fiscale selezionato. Non tiene conto di agevolazioni fiscali, contributi pensionistici, Gift Aid, indennità matrimoniale o altre detrazioni. Per una cifra precisa, consultare un commercialista qualificato o utilizzare gli strumenti ufficiali HMRC .