Controlli di conformità HMRC e indagini fiscali

Perché HMRC avvia controlli di conformità

Un controllo di conformità (talvolta chiamato indagine o inchiesta fiscale) è un'indagine condotta HMRC sulla dichiarazione dei redditi o sui registri fiscali per verificare che l'importo delle tasse versate sia corretto. Si va da una semplice richiesta di informazioni a un'indagine approfondita.^[1] Mantenere registrazioni digitali accurate e presentazione tramite software riconosciuto HMRC riduce la probabilità degli errori che lo innescano.

Tipi di controllo

HMRC effettua diversi livelli di controllo:^[2]

• Richiesta di aspetto — HMRC interroga uno o due elementi specifici nella tua dichiarazione
• Richiesta completa — HMRC esamina l'intera dichiarazione dei redditi e i documenti giustificativi
• Controllo casuale — selezionati a caso, non a causa di un problema sospetto

Perché potresti essere selezionato

I fattori scatenanti più comuni includono:^[1]

• Cifre che sembrano incoerente o insolito rispetto al tuo settore
• Cambiamenti grandi o inaspettati in entrate o spese anno su anno
• Informazioni che HMRC riceve da terze parti che non corrisponde al tuo ritorno
• Presentazione tardiva o errori ripetuti
• Selezione casuale

Cosa succede durante un controllo

1. Riceverai un avviso scritto HMRC che spiega cosa stanno controllando^[2]
2. HMRC può chiedere documenti e registrazioni (fatture, estratti conto, ricevute)
3. Possono organizzare un incontro (presso la tua sede, l'ufficio del tuo commercialista o un ufficio HMRC )
4. HMRC esamina le informazioni e solleva qualsiasi domanda
5. Il controllo si conclude con un avviso di chiusura — confermando l'esito

I tuoi diritti

Durante un controllo di conformità, hai il diritto di:^[4]

• Essere trattati in modo equo e professionale
• Nominare un commercialista o consulente fiscale per trattare con HMRC per tuo conto
• Sapere cosa sta controllando HMRC e perché
• Appello se non sei d'accordo con il risultato

Penalità per errori

Se HMRC rileva inesattezze, le sanzioni dipendono dal motivo dell'errore:^[3]

Le sanzioni sono ridotte se informare HMRC degli errori prima che li trovino, aiutarli a calcolare le tasse dovute e dare accesso ai registri.

Se non sei d'accordo

Puoi appello La decisione HMRC se ritieni che sia sbagliata. Inizia con una revisione interna da parte HMRC o vai direttamente al Tribunale Tributario.^[5]

Ulteriori letture

• Sanzioni fiscali spiegate
• Conservazione dei registri digitali
• Correggere la dichiarazione dei redditi
• Autorizzazione di un agente fiscale