Avviare un'attività: i tuoi obblighi fiscali

Avviare una nuova attività è entusiasmante, ma ci sono diversi obblighi fiscali di cui devi essere a conoscenza fin dal primo giorno per rimanere in regola con HMRC .

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Di' HMRC che sei un lavoratore autonomo

Il tuo primo obbligo è quello di registrarsi presso HMRC Entro il 5 ottobre successivo alla fine dell'anno fiscale in cui hai iniziato a operare. Puoi farlo online su gov.uk: ci vogliono circa 10 minuti.[3]

Scegli la struttura della tua attività

La maggior parte delle persone inizia come commerciante individuale — è l'opzione più semplice ed economica. Puoi sempre incorporarla in un secondo momento, se lo ritieni opportuno. Le opzioni principali sono:[1]

  • commerciante individuale — nella forma più semplice, tu e l'azienda siete un'unica entità giuridica
  • Partenariato — se stai avviando un'attività con qualcun altro
  • Società a responsabilità limitata — entità giuridica separata, più amministrazione ma potenziali benefici fiscali con profitti più elevati

Inizia a tenere i registri fin dal primo giorno

È necessario tenere traccia di tutte le entrate e le uscite aziendali dal momento in cui si inizia a operare:[4]

  • Tutto vendite e reddito (fatture, ricevute)
  • Tutto spese aziendali (ricevute, estratti conto bancari)
  • Transazioni bancarie — idealmente in un conto bancario aziendale separato

Comprendi i tuoi obblighi fiscali

Come lavoratore autonomo pagherai:[2]

  • Imposta sul reddito sui tuoi profitti (dopo aver dedotto le spese ammissibili)
  • Assicurazione nazionale — Classe 2 (£3,65/settimana) e Classe 4 (6% sugli utili da £12.570 a £50.270)
  • I.V.A. — solo se il tuo fatturato supera £ 90.000 (la soglia di registrazione)[5]

Mettere da parte i soldi per le tasse

A differenza del lavoro dipendente, nessuno detrae le tasse per te. Una buona regola pratica è quella di accantonare 25-30% del tuo profitto per l'imposta sul reddito e l'assicurazione nazionale. Mettili in un conto di risparmio separato, così saranno disponibili quando arriverà la bolletta.

Consiglio per il primo anno: Non pagherai la tua prima bolletta fiscale fino al 31 gennaio successivo alla fine del tuo primo anno fiscale. Ciò significa che potresti dover attendere fino a 22 mesi prima della scadenza del primo pagamento. Non lasciarti scoraggiare: la bolletta arriverà e potrebbe includere anche acconti per l'anno successivo.

Spese pre-negoziazione

Puoi richiedere il rimborso delle spese sostenute fino a 7 anni prima hai iniziato a fare trading, a condizione che fossero ammissibili se sostenuti durante l'attività di trading. Questo include ricerche di mercato, formazione, attrezzature e compensi professionali.[2]

Conto bancario aziendale

Un conto bancario separato non è legalmente richiesto per i commercianti individuali, ma è fortemente raccomandatoRende la tenuta dei registri molto più semplice e mantiene separate le transazioni aziendali da quelle personali.[4]

MTD e nuove imprese

Se il tuo reddito qualificante (lavoro autonomo più proprietà) supera la soglia MTD fin dall'inizio, potresti dover utilizzare Making Tax Digital dal tuo primo anno di attività. Verifica la soglia attuale e le date di obbligo. Software compatibile con MTD per tenere registri digitali e inviare aggiornamenti trimestrali.

Domande frequenti

Quali tasse devo pagare quando avvio un'attività?

Come lavoratore autonomo individuale, paghi l'imposta sul reddito sui tuoi profitti (20-45%), i contributi previdenziali di Classe 2 (3,65 £/settimana) e i contributi previdenziali di Classe 4 (6% sui profitti compresi tra 12.570 £ e 50.270 £). L'IVA si applica solo se il fatturato supera le 90.000 £.

Quanto tempo prima devo registrarmi presso HMRC quando avvio un'attività?

È necessario registrarsi entro il 5 ottobre successivo alla fine dell'anno fiscale in cui si è iniziato a operare. Tuttavia, è meglio registrarsi subito, poiché è gratuito e richiede circa 10 minuti online.

Posso richiedere il rimborso delle spese sostenute prima di avviare la mia attività?

Sì. Puoi richiedere il rimborso delle spese pre-trading sostenute fino a 7 anni prima dell'inizio delle negoziazioni, a condizione che fossero ammissibili se sostenute durante le negoziazioni. Queste includono ricerche di mercato, formazione e attrezzature.

Quanto dovrei accantonare per le tasse in quanto nuova attività?

Una buona regola pratica è quella di accantonare il 25-30% dei propri profitti per l'imposta sul reddito e la previdenza sociale. Conservare la somma in un conto di risparmio separato, in modo da averla a disposizione quando arriva la bolletta.

Ulteriori letture

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Fonti

  1. Costituirsi come ditta individuale — GOV.UK
  2. Lavorare per te stesso — GOV.UK
  3. Registrati per l'autovalutazione — GOV.UK
  4. Documenti aziendali se sei un lavoratore autonomo — GOV.UK
  5. registrazione IVA — GOV.UK

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