Come la digitalizzazione delle imposte cambia la dichiarazione dei redditi
Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment ( MTD ITSA) è il programma HMRC per spostare la dichiarazione dei redditi da un'unica dichiarazione annuale ad aggiornamenti digitali trimestrali.[1]
Ai sensi MTD , i contribuenti qualificati devono:
- Conservare digitalmente i propri registri aziendali e immobiliari
- Inviare quattro aggiornamenti trimestrali HMRC ogni anno fiscale
- Presentare una dichiarazione finale dopo la fine dell'anno fiscale (in sostituzione della vecchia dichiarazione dei redditi)
MTD fa non significa che paghi le tasse trimestralmente. Gli aggiornamenti trimestrali sono solo report informativi: le tue tasse vengono comunque calcolate e liquidate annualmente. Il vantaggio è che sia tu che HMRC potete avere una visione più accurata e aggiornata della tua posizione fiscale durante tutto l'anno.[4]
Chi è interessato MTD per l'imposta sul reddito?
MTD per l'imposta sul reddito viene implementato in fasi, in base a reddito qualificante dal lavoro autonomo e dalla proprietà nel Regno Unito:[1]
| Anno fiscale | Soglia di reddito | Chi colpisce |
|---|---|---|
| 2026/27 | £50,000+ | Lavoratori autonomi e proprietari di immobili con reddito ammissibile pari o superiore a £ 50.000 |
| 2027/28 | £30,000+ | Soglia abbassata a £ 30.000 |
| 2028/29 | £20,000+ | Soglia abbassata a £ 20.000 |
Per "reddito qualificante" si intende solo il reddito da lavoro autonomo e da capitale, non il reddito totale da tutte le fonti. Dividendi, lavoro dipendente, pensioni e risparmi non lo sono. non contano ai fini della soglia.
Iscrizione volontaria: Anche se sei al di sotto della soglia, puoi iscriverti volontariamente MTD a partire da aprile 2026. Puoi anche abbandonare l'MTD se non sei ancora obbligato.[2]
In che modo MTD differisce dall'autovalutazione
Con il vecchio sistema di autovalutazione, si presentava una sola dichiarazione dei redditi ogni anno (entro il 31 gennaio). Con MTD :
- Aggiornamenti trimestrali sostituire la dichiarazione annuale unica per i redditi da lavoro autonomo e da capitale
- Documenti digitali devono essere conservati durante tutto l'anno (non solo assemblati a fine anno)
- Software compatibile è obbligatorio: le dichiarazioni cartacee e gli invii manuali non sono più accettati per i contribuenti soggetti all'obbligo MTD
- Dichiarazione finale conferma la tua posizione fiscale completa a fine anno, compresi i redditi non MTD (dividendi, pensioni, ecc.)
In pratica, MTD distribuisce il carico di lavoro lungo tutto l'anno anziché concentrarlo a gennaio. Software MTD per la dichiarazione dei redditi di GoFile gestisce gli aggiornamenti trimestrali e la Dichiarazione Finale in un unico luogo.
Cosa ti serve per iniziare
Per ottemperare alla MTD per l'imposta sul reddito, è necessario:[5]
- Software compatibile riconosciuto HMRC - ad esempio #GoFile
- Un account Government Gateway — per registrarti a MTD e collegare il tuo software
- Documenti digitali delle tue entrate e uscite (va bene anche un foglio di calcolo, a patto che tu utilizzi un software compatibile per l'invio)
Utilizzi già GoFile per l'IVA? È possibile utilizzare lo stesso conto per l'imposta sul reddito. Accedi o registrati qui.
Date chiave
- Aprile 2026: MTD è attivo per i contribuenti con un reddito ammissibile di £ 50.000+
- 7 agosto 2026: Prima scadenza di aggiornamento trimestrale (per il primo trimestre: aprile-giugno 2026)
- 31 gennaio 2028: Termine della prima dichiarazione definitiva (per l'anno fiscale 2026/27)
Per i dettagli completi sulla scadenza, vedere il nostro Scadenze dell'imposta sul reddito MTD articolo.
Domande frequenti
Che cosa significa rendere digitale la tassazione per l'imposta sul reddito?
MTD per l'imposta sul reddito è il programma HMRC che richiede ai lavoratori autonomi e ai proprietari terrieri con un reddito superiore a determinate soglie di tenere registri digitali e inviare aggiornamenti trimestrali HMRC utilizzando un software compatibile, sostituendo la dichiarazione annuale di autovalutazione.
Quando inizia il programma Making Tax Digital per l'imposta sul reddito?
MTD entrerà in vigore da aprile 2026 per coloro che hanno un reddito da lavoro autonomo e da capitale pari o superiore a 50.000 sterline. La soglia scenderà a 30.000 sterline da aprile 2027 e a 20.000 sterline da aprile 2028.
Devo pagare le tasse trimestralmente secondo MTD ?
No. Gli aggiornamenti trimestrali sono solo report informativi. Le imposte vengono comunque calcolate e liquidate annualmente. MTD non modifica le modalità e le tempistiche di pagamento delle imposte.
Di quale software ho bisogno per realizzare la mia dichiarazione dei redditi digitale?
È necessario un software compatibile riconosciuto HMRC in grado di conservare registrazioni digitali di entrate e uscite, inviare aggiornamenti trimestrali e presentare la dichiarazione finale. HMRC pubblica un elenco dei software approvati su GOV.UK.
Ulteriori letture
- Come registrarsi per l'imposta sul reddito MTD — guida passo passo
- Conservazione dei registri digitali per MTD — cosa si aspetta HMRC
- Penalità, punti e interessi — cosa succede se non rispetti una scadenza
- Imposta sul reddito MTD : la guida definitiva — la nostra guida completa di una sola pagina
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Fonti
- Rendere digitale la tassazione per l'imposta sul reddito — GOV.UK
- Iscriviti a Making Tax Digital per l'imposta sul reddito — GOV.UK
- Imposta sul reddito: informazioni generali — GOV.UK
- Panoramica di Making Tax Digital — GOV.UK
- Trova il software per rendere digitale la tua dichiarazione dei redditi — HMRC