Fatti chiave
- I prestiti agli studenti sono reddito non imponibile — non paghi l'imposta sul reddito sui prestiti per il mantenimento o per le tasse universitarie.
- I rimborsi vengono riscossi presso 9% oltre la soglia (6% per prestiti post-laurea) tramite PAYE o autovalutazione.
- La soglia del Piano 2 per il 2026/27 è £29,385; Il Piano 5 (Inghilterra post-2023) è £25,000.
- Borse di studio, sussidi e sovvenzioni per le tasse universitarie o il mantenimento sono generalmente non tassabile.
- Se hai sia un prestito universitario che post-universitario, puoi rimborsarlo fino al 15% di reddito superiore alle rispettive soglie contemporaneamente.
I prestiti studenteschi non sono un reddito imponibile
Un'idea sbagliata comune è che i prestiti studenteschi siano considerati reddito imponibile. Non lo sono. Che tu riceva un prestito per le tasse universitarie, UN prestito di mantenimento, o un prestito post-laurea, il denaro non è soggetto all'imposta sul reddito e non deve essere dichiarato nella dichiarazione dei redditi.[1]
Questo vale indipendentemente dall'importo ricevuto. Il prestito è un debito, non un guadagno, quindi è completamente al di fuori del sistema dell'imposta sul reddito.
Borse di studio, sovvenzioni e borse di studio
Borse di studio, sussidi e borse di studio destinate a tasse universitarie o di mantenimento in genere non sono tassabili. HMRC li considera come sostegno all'istruzione piuttosto che come reddito.[3]
Ci sono delle eccezioni:
- Borse di studio sponsorizzate dal datore di lavoro — se ricevi finanziamenti da un datore di lavoro a condizione che tu lavori per loro, HMRC può trattare i pagamenti come reddito da lavoro dipendente
- Borse di ricerca con elemento occupazionale — se una borsa di studio finanzia le tue spese di sostentamento mentre sei effettivamente impiegato come ricercatore, parte del pagamento potrebbe essere tassabile
- Borse di studio — Le borse di studio per dottorati finanziate dai consigli di ricerca (UKRI) sono in genere esenti da imposte, ma le borse di studio provenienti da altre fonti possono essere tassabili a seconda dei termini
Punto chiave: Il trattamento esentasse si applica ai pagamenti effettuati per sostenere l'istruzione a tempo pieno. Se un pagamento è essenzialmente uno stipendio mascherato, ad esempio una "borsa di studio" che richiede un orario di lavoro fisso, HMRC può riclassificarlo come reddito da lavoro dipendente.
Tipi e soglie del piano di rimborso (2025/26)
Il rimborso del prestito studentesco inizia quando il tuo reddito supera la soglia prevista dal tuo piano. Al di sotto della soglia, non paghi nulla.[2]
| Piano | Chi copre | Soglia annuale | Valutare |
|---|---|---|---|
| Piano 1 | Inghilterra/Galles pre-2012; tutti i prestiti NI | £26,900 | 9% |
| Piano 2 | Inghilterra/Galles post-2012 (prima del 2023/24) | £29,385 | 9% |
| Piano 4 | Prestiti agli studenti scozzesi | £33,795 | 9% |
| Piano 5 | Prestiti Inghilterra/Galles dal 2023/24 in poi | £25,000 | 9% |
| Prestito post-laurea | Prestiti per master o dottorati (Inghilterra/Galles) | £21,000 | 6% |
I rimborsi vengono calcolati sul reddito Sopra la soglia, non il reddito totale. Ad esempio, se guadagni 30.000 sterline con il Piano 2, rimborsi il 9% di 2.705 sterline = circa 243 sterline all'anno.
Come funzionano i rimborsi tramite PAYE
Se sei un lavoratore dipendente, il tuo datore di lavoro deduce le rate del prestito studentesco dalla tua retribuzione insieme all'imposta PAYE e all'assicurazione nazionale. HMRC comunica al tuo datore di lavoro a quale piano stai utilizzando un Avviso di prestito studentesco (SL1 o SL2), che attiva la detrazione corretta.[1]
La tua busta paga mostrerà la detrazione separatamente dalle tasse. I problemi più comuni includono:
- Tipo di piano errato: Se HMRC assegna il piano sbagliato, la soglia e l'importo del rimborso saranno errati. Contatta la Student Loans Company (SLC) per correggerli.
- Rimborso dopo la liquidazione del prestito: Se le detrazioni continuano dopo aver estinto il prestito, puoi richiedere un rimborso alla SLC.
- Lavori multipli: Ogni datore di lavoro applica la soglia separatamente, quindi potresti non rimborsare abbastanza se il tuo reddito complessivo supera la soglia, ma nessuno dei due lavori da solo la supera. Questo problema viene corretto tramite l'autovalutazione.
Rimborsi tramite autovalutazione
Se sei un lavoratore autonomo o hai un reddito non tassato, le rate del prestito studentesco vengono calcolate nella tua dichiarazione dei redditi. HMRC aggiunge la rata alla tua dichiarazione dei redditi in base al reddito imponibile totale dell'anno.[1] Puoi includere i dettagli del tuo prestito studentesco quando Presenta la tua dichiarazione dei redditi online.
Mancia: I rimborsi dei prestiti studenteschi sono non Deducibili dalle tasse. Non è possibile dichiararli come spese aziendali né dedurli dal reddito imponibile. Sono un obbligo separato calcolato insieme al debito fiscale, ma non come parte di esso.
Avere più prestiti contemporaneamente
Se hai entrambi un prestito universitario (Piano 1, 2, 4 o 5) e un prestito post-laurea, i rimborsi vengono calcolati separatamente su ogni prestito. Ciò significa che potresti rimborsare:[2]
- 9% in più rispetto alla soglia di laurea, più
- 6% in più rispetto alla soglia post-laurea (£ 21.000)
In totale, ciò potrebbe arrivare fino a 15% del tuo reddito superiore alla soglia minima. Per qualcuno che guadagna £35.000 con un prestito Piano 2 e un prestito post-laurea, la rata annua complessiva ammonterebbe a circa £693 (laurea triennale) + £840 (laurea magistrale) = £1.533.
Piano 5: Cosa è cambiato dal 2023/24
Gli studenti che iniziano i corsi in Inghilterra o Galles a partire dall'anno accademico 2023/24 vengono inseriti in Piano 5Le differenze principali sono:
- Soglia di rimborso inferiore di £25,000 (contro 29.385 sterline per il Piano 2)
- Periodo di rimborso esteso a 40 anni (contro i 30 anni del Piano 2)
- Tasso di interesse limitato a Solo RPI (nessuna percentuale aggiuntiva basata sul reddito)
Ciò significa che i mutuatari del Piano 5 iniziano a rimborsare prima e per un periodo più lungo, ma il loro saldo cresce più lentamente a causa del limite di interesse.
Quando viene cancellato il prestito?
I prestiti vengono annullati dopo un periodo di tempo stabilito, indipendentemente dal saldo residuo:[1]
| Piano | Cancellato dopo |
|---|---|
| Piano 1 | 25 anni dopo l'aprile in cui avresti dovuto rimborsare per la prima volta (o 65 anni per i prestiti più vecchi) |
| Piano 2 | 30 anni dopo l'aprile che avresti dovuto rimborsare per la prima volta |
| Piano 4 | 30 anni dopo l'aprile in cui avresti dovuto rimborsare per la prima volta (prestiti scozzesi presi dal 2007) |
| Piano 5 | 40 anni dopo l'aprile che avresti dovuto rimborsare per la prima volta |
| Prestito post-laurea | 30 anni dopo l'aprile che avresti dovuto rimborsare per la prima volta |
L'importo ammortizzato non è considerato reddito imponibile.
Domande frequenti
Un prestito studentesco è considerato reddito imponibile?
No. I prestiti studenteschi (mantenimento e tasse universitarie) non costituiscono reddito imponibile. Non vanno inclusi nella dichiarazione dei redditi e non incidono sulla franchigia personale o sulla fascia di reddito. Tuttavia, i rimborsi vengono riscossi tramite il sistema fiscale una volta che i guadagni superano la soglia prevista per il tipo di piano.
Le borse di studio e le sovvenzioni sono tassabili nel Regno Unito?
Generalmente no. Borse di studio, sussidi e sussidi per l'istruzione destinati a coprire le tasse universitarie o le spese di soggiorno durante un corso non sono tassabili. Tuttavia, se un pagamento viene effettuato in cambio di servizi (ad esempio, una sponsorizzazione da parte di un datore di lavoro che richiede di lavorare per loro), può essere considerato reddito da lavoro dipendente.
Come funzionano i rimborsi dei prestiti studenteschi se sono un lavoratore autonomo?
Se sei un lavoratore autonomo, HMRC calcola la rata del prestito studentesco in base al reddito imponibile totale dichiarato nella dichiarazione dei redditi. L'importo viene aggiunto alla tua dichiarazione dei redditi. Non puoi richiedere la rata come spesa aziendale.
Qual è la differenza tra Piano 1, Piano 2, Piano 4 e Piano 5?
Il Piano 1 copre i prestiti concessi in Inghilterra/Galles prima del 2012 e tutti i prestiti concessi in Irlanda del Nord. Il Piano 2 copre i prestiti concessi in Inghilterra/Galles dopo il 2012. Il Piano 4 è per i prestiti scozzesi. Il Piano 5 si applica ai prestiti concessi in Inghilterra/Galles a partire dal 2023/24. Ogni piano prevede una soglia di rimborso diversa e, per il Piano 5, un periodo di rimborso di 40 anni.
Ulteriori letture
- Rimborso prestiti studenteschi e tasse — ripartizione dettagliata delle meccaniche di rimborso
- Iniziare il tuo primo lavoro — codici fiscali, PAYE e cosa aspettarsi dalla prima busta paga
- Indennità personali e fasce fiscali — come viene tassato il reddito e perché i prestiti restano al di fuori di questa
- Registrazione per l'autovalutazione — come impostare SA se sei un lavoratore autonomo con debiti studenteschi
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