What is Making Tax Digital for VAT?

Making Tax Digital (MTD) for VAT is an HMRC programme requiring all VAT-registered businesses to keep digital records and file VAT Returns using MTD-compatible software, rather than through HMRC’s online portal.

Do I have to use MTD for VAT?

Yes. Since April 2022, MTD for VAT is mandatory for all VAT-registered businesses, regardless of turnover. This includes both compulsorily and voluntarily registered businesses.

Can I still use spreadsheets under MTD for VAT?

You can use spreadsheets as part of your record-keeping, but the data must flow digitally into your filing software without manual re-keying. You need bridging software to submit VAT Returns from a spreadsheet.

What digital records must I keep for MTD?

You must digitally store the date of supply, net value excluding VAT, and VAT rate charged for each transaction, along with your business name, address, and VAT registration number.

Che cosa è MTD per l'IVA?

Fatti chiave

MTD per l'IVA è obbligatorio per tutte le imprese registrate IVA da aprile 2022.
Devi mantenere registrazioni digitali e presentare le dichiarazioni tramite Software compatibile con MTD.
Non è possibile presentare la dichiarazione tramite il portale online HMRC : è necessario utilizzare un software approvato.
L'obiettivo HMRC : ridurre gli errori, migliorare l'accuratezza e semplificare l'amministrazione fiscale.

Come MTD modifica la dichiarazione IVA

Making Tax Digital ( MTD ) è il programma HMRC per modernizzare l'amministrazione fiscale del Regno Unito. Per quanto riguarda l'IVA, significa:^[1]

Conservazione dei registri IVA forma digitale
Presentazione della dichiarazione IVA direttamente tramite Software compatibile con MTD
Mantenimento collegamenti digitali tra i record e la dichiarazione presentata

Chi deve conformarsi?

Da aprile 2022, tutte le imprese registrate IVA devono utilizzare MTD per l'IVA, indipendentemente dal fatturato. Ciò include:^[2]

Aziende con un fatturato superiore a £ 90.000 (obbligatorio da aprile 2019)
Imprese registrate volontariamente al di sotto della soglia (obbligatorio da aprile 2022)
Imprese individuali, società di persone, società a responsabilità limitata, enti di beneficenza e altre organizzazioni

Cosa è cambiato?

Prima di MTD	Dopo MTD
È possibile presentare la domanda tramite il portale online HMRC	È necessario utilizzare un software compatibile con MTD
Documenti cartacei accettabili	I registri devono essere digitali
Trasferimento manuale dei dati consentito	Collegamenti digitali richiesti in tutto

Cosa sono i documenti digitali?

Per ogni transazione è necessario archiviare digitalmente quanto segue:^[1]

Data di fornitura
Valore netto (IVA esclusa)
aliquota IVA applicata

Oltre al nome della tua attività, all'indirizzo e al numero di partita IVA.

Cronologia MTD per IVA

Data	Pietra miliare
Aprile 2019	MTD obbligatorio per le aziende con un fatturato superiore a £ 85.000
Aprile 2022	MTD obbligatorio per Tutto Imprese registrate IVA
Novembre 2022	Riforma delle sanzioni: nuovo sistema di penalità basato sui punti

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Domande frequenti

Che cosa significa rendere digitale la tassazione per l'IVA?

Making Tax Digital ( MTD ) per l'IVA è un programma HMRC che richiede a tutte le aziende registrate ai fini IVA di conservare registri digitali e di presentare le dichiarazioni IVA utilizzando un software compatibile MTD , anziché tramite il portale online HMRC .

Devo usare MTD per l'IVA?

Sì. Da aprile 2022, MTD per l'IVA è obbligatorio per tutte le imprese registrate ai fini IVA, indipendentemente dal fatturato. Ciò include sia le imprese registrate obbligatoriamente che quelle registrate volontariamente.

Posso ancora utilizzare i fogli di calcolo nell'ambito MTD per l'IVA?

È possibile utilizzare i fogli di calcolo per la tenuta dei registri, ma i dati devono confluire digitalmente nel software di archiviazione senza dover essere reinseriti manualmente. Per inviare le dichiarazioni IVA da un foglio di calcolo, è necessario un software ponte.

Quali documenti digitali devo conservare per MTD ?

È necessario archiviare digitalmente la data di fornitura, il valore netto IVA esclusa e l'aliquota IVA applicata per ogni transazione, insieme al nome dell'azienda, all'indirizzo e al numero di partita IVA.

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Fonti

Rendere digitale la tassazione per l'IVA — GOV.UK
MTD per l'IVA: passo dopo passo — GOV.UK
Iscriviti a MTD per l'IVA — GOV.UK