HOE DIEN JE EEN BTW-AANGIFTE IN:

Wat is btw?

BTW staat ook bekend als belasting over de toegevoegde waarde. Het is een belasting op de verkoop van goederen en diensten.

Elk bedrijf dat in het Verenigd Koninkrijk meer dan £90.000 omzet draait, moet zich registreren. Registratie is echter ook vrijwillig mogelijk voor bedrijven met een lagere omzet.

Als u btw-plichtig bent, moet u bij elke verkoop de btw over de verkoop afdragen tegen het juiste tarief. U moet deze btw innen en afdragen aan HMRC ) en uw klant een factuur of ontvangstbewijs geven waarop de btw over de verkoop is vermeld.

Bij elke aankoop ontvangt u doorgaans een btw-factuur waarop het btw-bedrag staat vermeld. U moet deze factuur bewaren, zodat u de btw kunt terugvorderen van HMRC .

Wie moet er btw-aangifte doen?

Bedrijven die bij de Britse belastingdienst ( HMRC geregistreerd staan voor de btw, moeten btw-aangiften indienen.

Je zult moeten registreer je bij HMRC als uw omzet (totale verkoop) in een bepaald jaar £90.000 of meer bedraagt.

U kunt zich ook registreren voor btw als uw omzet lager is dan £90.000, en in sommige gevallen kan dit u geld besparen. Als u bijvoorbeeld veel artikelen verkoopt die vrijgesteld zijn van btw, maar veel kosten heeft tegen het normale btw-tarief van 20%, dan kan registratie voor btw betekenen dat u maandelijks netto btw terugkrijgt.

Hoe vaak moet ik btw-aangifte doen?

De meeste bedrijven moeten elk kwartaal (elke 3 maanden) een btw-aangifte indienen.

Uw btw-periode loopt meestal van de 1e van de maand tot het einde van de 3e maand. Zo kan uw btw-periode bijvoorbeeld lopen van 1 januari tot 30 maart, vervolgens van 1 april tot 30 juni, enzovoort.

Sommige bedrijven moeten maandelijks btw-aangifte doen, andere kunnen dit slechts één keer per jaar doen. Dit is meestal mogelijk via een speciale regeling met HMRC ). Als u van een van deze mogelijkheden gebruik wilt maken, kunt u contact opnemen HMRC om dit te regelen.

U kunt ook de maanden wijzigen waarin u aangifte wilt doen. Als u bijvoorbeeld momenteel per kwartaal aangifte doet, beginnend in januari, maar u wilt dit wijzigen naar februari, dan kunt u HMRC verzoeken dit aan te passen. Het duurt meestal ongeveer een maand voordat de wijziging is doorgevoerd. U heeft dan een kortere periode van 1 of 2 maanden om aangifte te doen voordat de nieuwe reguliere kwartaalperiodes ingaan. Dit kan handig zijn als u uw btw-periodes wilt laten samenvallen met uw vennootschapsbelastingjaar (of uw belastingjaar voor zelfstandigen).

Hoe lang heb ik de tijd om een btw-aangifte in te dienen?

Na afloop van een btw-periode heeft u 1 maand en 7 dagen de tijd om uw aangifte in te dienen.

Als uw btw-periode bijvoorbeeld loopt van 1 januari tot en met 30 maart, dan moet u uw btw-aangifte uiterlijk op 7 mei indienen.

Bij # GoFile , Wij bieden een gratis service aan. Om u te helpen bij het bewaken van de uiterste inleverdata van uw btw-aangifte en om u herinneringen te sturen wanneer u binnen enkele weken een btw-aangifte moet indienen. Registreer je gratis om deze automatisch toegestuurd te krijgen.

Berekeningen voor de btw-aangifte

De btw die u betaalt (of terugvordert) is simpelweg: de btw over uw verkopen, min de btw over uw kosten.

Laten we elk vakje in de btw-aangifte eens doornemen…

Voorbeeld: Een btw-aangifte maken met behulp van spreadsheets.

Je hebt geen complexe software nodig om een btw-aangifte te maken. Je kunt Excel , Apple Numbers , Google Sheets of vrijwel elke andere spreadsheetsoftware gebruiken in combinatie met Making Tax Digital voor btw.

De btw-aangifte wordt eenvoudig gegenereerd op basis van de transactiegeschiedenis en is klaar om te worden ingediend bij HMRC .

Wat is de forfaitaire btw-regeling?

De forfaitaire regeling is een zeer eenvoudige en gebruiksvriendelijke manier om btw-aangiften te berekenen en in te dienen.

Hiermee kunt u uw btw-aangifte indienen op basis van uw totale omzet (verkoop) in de betreffende periode. U hoeft geen kosten in uw btw-aangifte op te nemen.

Bij een vast tarief betaal je daarentegen gewoon een percentage van je totale omzet.

En het goede nieuws? Uw vaste tariefpercentage is gebaseerd op de gemiddelde kosten in uw branche. Dus als uw uitgaven lager zijn dan gemiddeld, bespaart u zelfs geld in vergelijking met de reguliere regeling.

Wie komt in aanmerking voor de forfaitaire btw-regeling?

Voordat u gebruik kunt maken van de forfaitaire regeling, moet u hiervoor een aanvraag indienen. U kunt de aanvraag indienen via de HMRC Gateway op: gov.uk

De meeste bedrijven met een jaaromzet onder de £150.000 komen in aanmerking voor deelname aan de regeling.

Er kunnen andere voorwaarden van toepassing zijn, bijvoorbeeld als u het programma in het afgelopen jaar hebt verlaten.

Voor volledige details, zie: gov.uk/vat-flat-rate-scheme/eligibility

Wat is mijn vaste tariefpercentage?

Het forfaitaire tarief dat voor uw branche geldt, wordt bepaald door uw bedrijfstype en houdt rekening met de gemiddelde kostenratio in uw branche. U kunt het forfaitaire tarief voor uw branche controleren op: gov.uk/vat-flat-rate-scheme/how-much-you-pay

Als uw kosten lager zijn dan het gemiddelde in uw branche, kunt u met de forfaitaire regeling geld besparen. Als uw kostenratio hoger is dan gemiddeld, of als u veel omzet genereert met een nultarief (zoals export), is een andere btw-regeling wellicht voordeliger.

Let ook op: als u een 'bedrijf met beperkte kosten' bent – dat wil zeggen dat uw goederen minder dan 2% van uw omzet kosten, of minder dan £1.000 per jaar – dan moet u het maximale tarief van 16,5% betalen.

Hoe bereken je je omzet tegen het forfaitaire btw-tarief?

Uw forfaitaire btw-omzet is het totale bedrag aan verkopen (inclusief btw) dat u in een bepaalde periode realiseert.

U dient de waarde van al uw verkopen (inclusief btw) op te nemen. De enige uitzondering hierop is als u diensten internationaal verkoopt; in dat geval vallen deze buiten de reikwijdte van de Britse btw, op grond van de regels voor de plaats van levering.

Simpel gezegd: tel de waarde van al uw verkopen bij elkaar op... en dat is uw forfaitaire omzet. Dit bedrag gebruikt u in vak 6 van uw btw-aangifte.

Hoe vul je een btw-aangifte in voor de forfaitaire regeling?

Als u gebruikmaakt van de forfaitaire btw-regeling, is uw btw-aangifte doorgaans veel eenvoudiger in te vullen dan bij andere regelingen.

• Jouw Doos 6 Dit cijfer vertegenwoordigt uw forfaitaire omzet (totale verkoop inclusief btw).
• Jouw Doos 1 Het cijfer is uw omzet per vast tarief vermenigvuldigd met uw percentage per vast tarief.
• Doos 3 en Doos 5 zal hetzelfde zijn als Box 1
• Je kunt meestal vertrekken Dozen 2, 4, 7, 8, 9 als nul

De enige uitzondering is wanneer u een kapitaalgoed (zoals machines) ter waarde van £2.000 of meer in één transactie heeft aangeschaft. In dat geval kunt u de btw over die transactie terugvorderen in vak 4 en de waarde (exclusief btw) invullen in vak 7.

Wat houdt 'Making Tax Digital' voor de btw in?

Making Tax Digital is de nieuwe manier om btw-aangiften te genereren en in te dienen bij HMRC .

Het is bedoeld om het indienen van aangiften sneller, gemakkelijker en nauwkeuriger te maken. En HMRC zegt dat het bedrijven heeft geholpen om btw-aangiften nauwkeuriger in te dienen dan ooit tevoren.

Simpel gezegd betekent dit dat uw btw-aangifte automatisch wordt gegenereerd op basis van uw verkoop- en inkoopgeschiedenis. Dit betekent dat u uw cijfers niet langer handmatig met pen en papier hoeft te berekenen – alles wordt automatisch voor u gedaan door de software die u hebt gekozen.

Vanaf april 2022 is Making Tax Digital een vereiste voor alle bedrijven die btw-aangifte indienen.

Hoe u aan de slag kunt met Making Tax Digital

Als u btw-plichtig bent, is de volgende stap het kiezen van een aantal Software ontwikkelen die compatibel is met Tax Digital.

Er zijn verschillende softwareopties, en elk heeft zijn eigen voor- en nadelen.

Hier bij # GoFile streven we ernaar een van de voordeligste MTD aanbieders te zijn, met behoud van een uitzonderlijke service, en onze klanten te helpen bij het zo gemakkelijk mogelijk indienen van hun btw-aangifte.

We helpen momenteel meer dan 30.000 bedrijven. Dien elk jaar uw btw-aangifte in – u kunt gerust Bekijk onze beoordelingen op Trustpilot om te zien wat andere gebruikers te zeggen hebben.

Zoek je iets anders? Kijk dan even. de lijst van door HMRC erkende softwareleveranciers voor meer opties.

Hoe u btw-software kunt autoriseren met Making Tax Digital

Zodra je de software hebt gekozen, moet je die software laten goedkeuren door HMRC .

Om dit te doen, logt u in op uw software en volgt u de instructies. U hoeft niet eerst in te loggen op de HMRC Gateway; de autorisatie wordt vanuit uw software uitgevoerd.

Zodra je je software bij HMRC hebt geautoriseerd, kun je btw-aangiften indienen, de status van eerdere aangiften controleren en gedane betalingen en openstaande verplichtingen inzien via je Making Tax Digital-account.

Bekijk: Zo dien je een btw-aangifte in met MTD

De video hieronder laat zien hoe je in slechts 30 seconden een btw-aangifte kunt indienen met Making Tax Digital!

Digitale belastingaangifte: vragen en antwoorden

Ik heb recht op btw-teruggave... moet vak 5 negatief zijn?

Vak 5 is altijd een positief getal, namelijk het verschil tussen het grootste en het kleinste getal van vak 3 en 4. Dus als u recht heeft op een terugbetaling, zorg er dan voor dat vak 5 gelijk is aan vak 4 min vak 3, dan wordt dit correct berekend.

HMRC zal zien dat vak 4 hoger is dan vak 3, en daardoor weten dat vak 5 een teruggave betreft in plaats van verschuldigde belasting.

De btw-periodes in mijn MTD software lijken onjuist te zijn.

De btw-verplichtingsperioden worden rechtstreeks door HMRC naar uw account verzonden.

Als de periode waarvoor u aangifte wilt doen niet beschikbaar is, of als de datums niet overeenkomen met wat u verwacht, neem dan contact op met het HMRC VAT Enquiries Team via: gov.uk/contact/vat-enquiries

Ze zouden uw verplichtingsperioden moeten kunnen resetten, zodat de volledige verplichtingsperiode beschikbaar is voor indiening. Nadat ze een wijziging hebben doorgevoerd, moet u 2 uur wachten. De wijziging zou dan in uw btw-software moeten worden weergegeven.

Ik heb een fout gemaakt in mijn btw-aangifte... help!

Oeps! Je dient je btw-aangifte in en realiseert je ineens… dat je een transactie bent vergeten. Of misschien ben je een nul (of twee!) vergeten. Of misschien heb je de verkeerde data ingevoerd, of zelfs de verkeerde onderneming.

Het gebeurt! En met meer dan 300.000 btw-aangiften ingediend via onze service., we hebben gezien honderden van dit soort kwesties.

Het goede nieuws is dat het vrij eenvoudig op te lossen is. Als u een btw-aangifte met fouten indient, kunt u dit op twee verschillende manieren corrigeren:

Ik heb een boete van HMRC gekregen vanwege een te hoge btw-betaling. Wat betekent dit?

Een boetepunt voor de btw betekent dat HMRC een te late aangifte of betaling op uw rekening heeft geregistreerd. Elke keer dat u een btw-aangifte te laat indient of een betalingstermijn mist, krijgt u één boetepunt.

Je spaart punten op en zodra je de drempel voor je aangiftefrequentie bereikt, stuurt HMRC je een Boete van £200De drempelwaarden zijn:

• Kwartaalindieners: boete na 4 strafpunten
• Maandelijks indienen: boete na 5 strafpunten
• Jaarlijkse indieners: boete na 2 strafpunten

Elke volgende te late indiening terwijl u zich op de drempel bevindt, voegt daar nog een extra boete aan toe. Boete van £200HMRC kan ook rente in rekening brengen over te laat betaalde btw.

Het goede nieuws: strafpunten vervallen na een bepaalde periode van naleving (doorgaans 24 maanden bij tijdige aangifte). Als u het probleem snel aanpakt en in de toekomst op tijd aangifte doet, wordt uw strafblad schoon.

Het allerbelangrijkste is om direct te doen: Dien eventuele achterstallige btw-aangiften in. en betaal eventuele openstaande btw. Dit voorkomt dat er verdere punten worden verzameld.

Hoe kan ik bezwaar maken tegen een btw-boete?

Als u van mening bent dat een btw-boete onterecht is opgelegd, kunt u hiertegen in beroep gaan. Begin met het verzamelen van bewijsmateriaal waaruit blijkt dat u tijdig heeft gehandeld, bijvoorbeeld een bewijs van tijdige btw-aangifte of een betalingsbewijs.

Zo kunt u bezwaar maken tegen een btw-boete:

Houd er rekening mee: HMRC heft een boetepunt alleen op als er sprake is van een aantoonbare fout van hun kant, of als u een redelijke verklaring kunt geven (zoals een ernstige ziekte of een technische storing aan de kant HMRC ). Onwetendheid over de deadline wordt doorgaans niet als een redelijke verklaring geaccepteerd.

Veelgestelde vragen over btw-aangiften