Kennisbank inkomstenbelasting

Wat is zelfevaluatie?

Hoe het Britse systeem werkt, wat het omvat en hoe het verschilt van PAYE.

Wie moet er een belastingaangifte indienen?

De complete lijst van mensen die aangifte moeten doen — en mensen die dat niet hoeven.

Aanmelden voor zelfevaluatie

Hoe u zich online kunt registreren, de deadlines en welke informatie u nodig heeft.

Uw UTR-nummer

Wat het is, waar je het kunt vinden en wat je moet doen als je het kwijt bent.

Overheidsportaal

Je account instellen, verificatie en tweestapsverificatie.

Uw belastingaangifte indienen

Stapsgewijze handleiding voor het invullen en indienen van uw SA100-formulier.

Uw belastingaangifte corrigeren

Hoe je fouten na indiening kunt herstellen - en de bijbehorende termijnen.

Wat gebeurt er na het indienen van de aanvraag?

Verwerking HMRC , belastingberekeningen, terugbetalingen en vervolgstappen.

Inkomsten uit arbeid en loonheffing

Hoe wordt belasting geheven op lonen, voordelen in natura, P45's en P60's?

Handelsinkomsten

Winst uit zelfstandig ondernemerschap, omzet versus winst en de handelsaftrek.

Dividendinkomen

Dividendvrijstelling, belastingtarieven en aangifte bij de belastingaangifte.

Spaarinkomen

Persoonlijke spaarvrijstelling, ISAs en rente uit bankrekeningen.

Pensioeninkomen

Belasting op staatspensioenen, particuliere pensioenen, opnames uit pensioenfondsen en lijfrentes.

Buitenlands inkomen

Rapportage van inkomsten uit het buitenland, dubbele belastingvermindering en de remittance basis.

Cryptovaluta en belastingen

Kapitaalwinstbelasting op de verkoop van cryptovaluta, staking, mining en DeFi-inkomsten.

Basisprincipes van de vermogenswinstbelasting

Jaarlijkse vrijstelling, tarieven, rapportage en toegestane kosten.

Inkomsten uit partnerschap

Hoe vennootschappen worden belast, winstdeling en SA800-aangiften.

Trustinkomsten

Belasting op trustinkomsten voor begunstigden en beheerders.

Staatsuitkeringen en belastingen

Welke uitkeringen zijn belastbaar en welke zijn belastingvrij?

Diverse inkomsten

Incidentele inkomsten, eenmalige betalingen en de handelsaftrek van £1.000.

Registratie als zelfstandige

Wanneer en hoe u HMRC moet laten weten dat u als zelfstandige werkt.

Eenmanszaak versus besloten vennootschap

Fiscale verschillen, aansprakelijkheid, administratie en wanneer je een bedrijf moet oprichten.

Toegestane kosten

De complete lijst met door HMRC erkende zakelijke aftrekposten.

Kasstelsel versus accrualstelsel

De juiste boekhoudmethode kiezen voor uw bedrijf.

Vereenvoudigde uitgaven

Vaste tarieven HMRC voor voertuigen, thuiswerken en wonen op een eigen terrein.

Schadeclaims indienen

Hoe verreken je bedrijfsverliezen met andere inkomsten?

Hervorming van de basisperiode

De overstap naar een belastingjaar als basis en de overgangsregels.

Bouwsectorregeling

CIS-registratie, inhoudingen en maandelijkse aangiften.

IR35 & Off-Payroll werken

Hoe de regels voor werken buiten loondienst van invloed zijn op zowel aannemers als opdrachtgevers.

Een bedrijf starten en belastingen

Essentiële fiscale informatie voor nieuwe bedrijven vanaf dag één.

Bedrijfssluiting en belastingen

Regels met betrekking tot eindaangiften, uitschrijving en het afsluiten van het boekjaar.

Vastgoedinkomsten en MTD voor verhuurders

Rapportage van huurinkomsten, aftrekbare kosten en de vrijstelling van £1.000.

Huur-een-kamerregeling

Verdien tot wel £7.500 belastingvrij met de verhuur van een gemeubileerde kamer.

Gemeubileerde vakantiewoningen

Bijzondere belastingregels, voorwaarden waaraan voldaan moet worden en de afschaffing in 2025.

Hypotheekrenteaftrek

De belastingkorting van 20% voor financieringskosten van verhuurders.

Reparaties versus verbeteringen

Wat is aftrekbaar en wat geldt als kapitaaluitgave?

Belasting op meerdere onroerende goederen

Eén vastgoedbedrijf: het samenvoegen van inkomsten, verliezen en uitgaven.

Verhuurders die niet in het land wonen

De NRLS ontvangt bruto huurinkomsten en dient de aangifte vanuit het buitenland in.

Vermogenswinstbelasting bij verkoop van onroerend goed

Tarieven, de 60-dagenregel, vrijstelling voor eigen woningen en toegestane kosten.

Persoonlijke aftrekposten en belastingtarieven

De huidige vergoeding, tariefbanden, de afbouw en de 60%-val.

Huwelijksuitkering

Maak £1.260 over naar uw partner en bespaar tot £252 per jaar.

Belastingvoordeel voor pensioenen

Hoe de belastingvermindering werkt voor belastingbetalers met een basistarief, een hoger tarief en een aanvullend tarief.

Hoge inkomensheffing voor kinderbijslag

Drempelwaarden, berekening en strategieën om de kosten te verlagen.

Gift Aid

Fiscale voordelen voor zowel u als het goede doel bij het doen van een gift aan een goed doel.

Ondernemingsinvesteringsregeling

30% inkomstenbelastingvermindering voor investeringen in kleine bedrijven.

Venturekapitaalfondsen

Belastingvrije dividenden, vrijstelling van vermogenswinstbelasting en 30% inkomstenbelastingvermindering.

Thuiswerkhulp

Vaste tarieven en werkelijke kosten voor werknemers en zelfstandigen.

Handels- en vastgoedtoeslagen

Verdien tot £1.000 belastingvrij met handel en met onroerend goed.

Belastingvrije kinderopvang

De overheid vult uw kinderopvangtoeslag aan met 20%.

Hoe betaal je je belastingaangifte?

Alle betaalmethoden, verwerkingstijden en referentienummers.

Betalingen op rekening

Vooruitbetalingen: hoe ze worden berekend en hoe je ze kunt verlagen.

Belastingteruggave

Hoe u kunt controleren, een claim indienen en te veel betaalde belasting terugkrijgen van HMRC .

Betalingsregelingen

Verdeel uw belastingaanslag over maandelijkse termijnen.

Belastingwetgeving uitgelegd

Wat uw belastingcode betekent en hoe u fouten kunt opsporen.

Controles HMRC naleving

Wat gebeurt er tijdens een belastingonderzoek en wat zijn uw rechten?

Uw HMRC online account

Persoonlijke belastingrekening, zakelijke belastingrekening en de HMRC app.

Contact opnemen HMRC

Telefoonnummers, beste beltijden, online mogelijkheden en klachtenafhandeling.

Een belastingagent machtigen

Hoe u een accountant kunt aanstellen om namens u met HMRC te communiceren.

Aan je eerste baan beginnen

Basisprincipes van belastingen voor nieuwe werknemers: loonheffing (PAYE), sociale premies (NI), loonstroken en P60-formulieren.

Zelfstandig ondernemer worden

Uw belastingchecklist voor de start van uw eigen bedrijf.

Werknemers en zelfstandigen

Hoe werkt de belastingheffing als je een vaste baan hebt en daarnaast een bijbaan.

Huwelijk en belasting

Fiscale voordelen, overdrachten van vermogenswinstbelasting en vrijstellingen van erfbelasting.

Kinderen krijgen en belastingen

Kinderbijslag, HICBC, belastingvrije kinderopvang en sociale premies.

Pensioen en belastingen

Belasting op pensioenen, de eenmalige uitkering van 25% en het staatspensioen.

Rouwverwerking en belastingen

Eindaangifte, drempelbedragen voor erfbelasting en melding HMRC .

Verhuizen naar het buitenland

Fiscale woonplaats, de wettelijke woonplaatstoets en de behandeling van een gesplitst boekjaar.

Terugkeer naar het Verenigd Koninkrijk

Tijdelijke regels voor niet-ingezetenen en hervatting van de Britse belastingverplichtingen.

Bijverdiensten en belastingen

Wanneer wordt incidenteel inkomen belastbaar en hoe kunt u zich registreren?

eBay- en Etsy-verkopers

Handel versus persoonlijke verkoop, platformrapportage en onkosten.

Gig-economie en belastingen

Belasting voor werknemers van Uber, Deliveroo en TaskRabbit.

Airbnb-verhuurders

Regels voor het verhuren van kamers, inkomsten uit vastgoed en platformrapportage.

Contentmakers en belastingen

Advertentie-inkomsten, sponsoring, Patreon, weggegeven producten en meer.

Freelancers & Belastingen

Facturering, onkosten en het beheren van de belastingaangifte als freelancer.

Terugbetaling van studieleningen

Soorten plannen, drempelbedragen en hoe terugbetalingen worden geïnd.

Rapportage via digitaal platform

Welke platformen rapporteren nu aan HMRC en wat betekent dit voor verkopers?

Wat houdt digitale belastingheffing in?

De basisprincipes: wat MTD is, wie erdoor wordt getroffen en belangrijke data.

Hoe meld je je aan voor MTD

Stapsgewijs aanmelden via Government Gateway.

MTD deadlines

Data voor kwartaalupdates en de deadline voor de definitieve verklaring.

Digitale archivering

Wat HMRC vereist, overbruggingssoftware en veelgemaakte fouten.

MTD kwartaalupdates

Wat je moet indienen, wanneer en hoe correcties werken.

MTD eindverklaring

Jaarafsluiting, EOPS en toevoeging van overige inkomsten.

MTD -software kiezen

Kenmerken om op te letten, gratis opties en de door HMRC goedgekeurde lijst.

MTD -vrijstellingen

Wie komt in aanmerking voor digitale uitsluiting en hoe kan men dit aanvragen?

Overgang van SA naar MTD

Wat verandert er, wat blijft hetzelfde en hoe kun je je voorbereiden?

MTD -wijzigingen en -correcties

Hoe los je fouten op in kwartaalupdates en eindverklaringen?

Boetes en rente

Puntenstraffen, financiële kosten en hoe u in beroep kunt gaan.

Nationale verzekering

Klasse 2 & 4 Sociale Verzekeringen voor zelfstandigen: tarieven en drempelbedragen.

Geschiedenis van de inkomstenbelastingtarieven

Actuele en historische tarieven, tariefschijven en Schotse tarieven.

Geschiedenis van de tarieven van Noord-Ierland

De premies voor de nationale verzekering (NI) voor werknemers, werkgevers en zelfstandigen in de afgelopen jaren.

Kalender met belangrijke belastingdata

Alle belangrijke deadlines gedurende het belastingjaar.

Rentetarieven HMRC

Uitleg over rentepercentages bij te late betaling en terugbetaling.

Kilometervergoedingstarieven

AMAP-tarieven voor auto's, bestelwagens, motorfietsen en fietsen.

Belastingwoordenlijst

Eenvoudige definities van de meest voorkomende belastingtermen.