Can I use self-employed losses to reduce my other income?

Yes, if you use accruals accounting. Sideways relief lets you offset trading losses against other income (such as employment earnings) in the same tax year, which can produce an immediate tax refund. This is not available under the cash basis.

How long can I carry forward a business loss?

You can carry forward trading losses indefinitely to offset against future profits from the same trade. There is no time limit on how long carried-forward losses remain available.

What is the cap on loss relief against other income?

Sideways and carry-back loss relief is capped at the greater of £50,000 or 25% of your total income. Any losses above this cap can still be carried forward against future trade profits without limit.

Can I claim loss relief in my first years of trading?

Yes. If you make a loss in the first four years of your trade, you can carry it back three years instead of just one. This early years relief is particularly useful for new businesses with high start-up costs.

Het claimen van bedrijfsschade

Hoe u handelsverliezen kunt gebruiken om uw belasting te verlagen

Een handelsverlies treedt op wanneer uw Toegestane uitgaven overschrijden uw inkomen. in een belastingjaar. Als uw bedrijf bijvoorbeeld £15.000 heeft verdiend, maar u £20.000 aan aftrekbare kosten had, dan lijdt u een verlies van £5.000.^[1]

Zijdelingse vrijstelling (tegen andere inkomsten)

U kunt uw handelsverlies verrekenen met overige inkomsten in hetzelfde belastingjaar. Als u bijvoorbeeld een bedrijfsverlies van £5.000 heeft en een looninkomen van £30.000, kunt u uw belastbaar looninkomen verlagen tot £25.000.^[1]

Dit wordt "zijdelingse kwijtschelding" genoemd en kan leiden tot een onmiddellijke belastingteruggave of -vermindering.

Overdragen

Als u geen gebruik maakt van zijwaartse ontlasting (of als er nog steeds verliezen over zijn), kunt u Het verlies meenemen voor onbepaalde tijd om te verrekenen met toekomstige winsten uit de dezelfde handel.^[1]

Terugbrengen

Je kunt een verlies ook meenemen naar de volgende periode. vorig belastingjaar en dit verrekenen met uw totale inkomen voor dat jaar. Dit kan leiden tot een belastingteruggave.^[2]

Vroegtijdige opvang

Als u verlies lijdt in de eerste vier jaar van je vak kun je meenemen terug drie jaar (in plaats van slechts één). Dit is met name handig voor nieuwe bedrijven met hoge opstartkosten.^[1]

Maximumbedrag voor inkomstenbelastingaftrek

De maximale verrekening van verliezen bij zijwaartse en terugwerkende verrekening is vastgesteld op het hoogste van de volgende bedragen:^[2]

£50,000, of
25% van uw totale inkomen

Eventuele verliezen boven dit maximumbedrag kunnen onbeperkt worden verrekend met toekomstige handelswinsten.

Beperking op kasbasis

Als u de kasbasis, uw mogelijkheden zijn beperkter:^[5]

Verliezen kunnen alleen worden overgedragen tegen toekomstige winsten uit dezelfde transactie
Geen zijwaartse ontlasting tegen andere inkomsten
Geen retourrecht

Als u een verlies verwacht en gebruik wilt maken van zijdelingse verrekening, kunt u beter kiezen voor de accrualmethode.

Planningstip: Als je een bedrijf start en de eerste jaren verliezen verwacht, overweeg dan om gebruik te maken van de accrualmethode (boekhouding op basis van het moment van overlijden), zodat je de verliezen kunt verrekenen met andere inkomsten, zoals loon uit loondienst.

Hoe kunt u een claim indienen?

Verliesverrekening wordt aangevraagd via uw aangifte inkomstenbelasting (Self Assessment). Formulier SA103 (pagina's voor zelfstandigen) bevat specifieke vakjes voor het aangeven van verliezen en het kiezen van de wijze waarop u deze wilt verrekenen.^[3] Je kunt Dien uw aangifte online in. met door HMRC erkende software zoals GoFile .

Veelgestelde vragen

Kan ik verliezen als zelfstandige gebruiken om mijn overige inkomsten te verlagen?

Ja, als u gebruikmaakt van de accrualmethode. Met de zijwaartse verrekening kunt u handelsverliezen verrekenen met andere inkomsten (zoals loon uit arbeid) in hetzelfde belastingjaar, wat kan leiden tot een onmiddellijke belastingteruggave. Dit is niet mogelijk bij de kasmethode.

Hoe lang mag ik een bedrijfsverlies meenemen naar volgende jaren?

U kunt handelsverliezen onbeperkt meenemen naar volgende transacties om te verrekenen met toekomstige winsten uit dezelfde transactie. Er is geen tijdslimiet voor hoe lang meegenomen verliezen beschikbaar blijven.

Wat is het maximumbedrag voor verliesverrekening met ander inkomen?

De aftrek van verliezen die over meerdere jaren worden verrekend, is gemaximeerd op het hoogste bedrag van £50.000 of 25% van uw totale inkomen. Verliezen boven dit maximum kunnen onbeperkt worden verrekend met toekomstige handelswinsten.

Kan ik verliesaftrek claimen in mijn eerste handelsjaren?

Ja. Als u in de eerste vier jaar van uw onderneming verlies lijdt, kunt u dit verlies drie jaar terug in de tijd verrekenen in plaats van slechts één jaar. Deze regeling voor de beginjaren is met name nuttig voor nieuwe bedrijven met hoge opstartkosten.

Verder lezen

Kasstelsel versus accrual-boekhouding — hoe uw boekhoudmethode verliezen beïnvloedt
Handelsinkomsten voor eenmanszaken
Toegestane kosten
Hoe u uw belastingaangifte kunt indienen

Op zoek naar iets eenvoudigs Software MTD inkomstenbelasting?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Verliezen — GOV.UK
Hoe bereken je je belastbare winst? — GOV.UK
Belastingaangifte zelfbeoordeling — GOV.UK
Inkomstenbelasting: algemene vragen — GOV.UK
Kasbasis — GOV.UK

Hoe u bedrijfsverliezen kunt aftrekken van de belasting