Hoe HMRC cryptovaluta beschouwt
HMRC beschouwt cryptovaluta niet als valuta of geld. In plaats daarvan wordt het behandeld als... eigendom (een “cryptoactiva”). Dit betekent dat dezelfde belastingregels die gelden voor de verkoop van aandelen of onroerend goed, ook van toepassing zijn op crypto.[1]
Kapitaalwinstbelasting op crypto
U bent mogelijk vermogenswinstbelasting verschuldigd wanneer u cryptovaluta "verkoopt". Een verkoop omvat:[1]
- Verkopen cryptovaluta om te wisselen voor ponden of een andere valuta.
- Ruilen de ene cryptovaluta voor de andere (bijvoorbeeld Bitcoin voor Ethereum)
- Uitgaven crypto gebruiken om goederen of diensten te kopen
- geven Cryptocurrency weggeven (tenzij aan je echtgenoot of geregistreerde partner)
De winst is het verschil tussen wat je voor de crypto hebt betaald (je "kostprijs") en wat het waard was toen je het verkocht.
Inkomstenbelasting op cryptovaluta
Sommige crypto-activiteiten worden belast als inkomen in plaats van vermogenswinsten:[2]
- Mijnbouw — Cryptovaluta verkregen via mining is belastbaar inkomen
- Stakingbeloningen — Tokens verdiend met staking zijn inkomsten
- Luchtdroppings — als het wordt ontvangen in ruil voor een dienst, is het inkomen
- Salaris wordt betaald in cryptovaluta. — belast als arbeidsinkomen tegen marktwaarde
- Inkomsten uit DeFi-leningen — rente verdiend met het uitlenen van cryptovaluta
Jaarlijkse vrijstelling voor vermogenswinstbelasting
Je kunt tot wel winst maken £3,000 per jaar (vanaf 2024/25) over alle activa voordat de vermogenswinstbelasting van toepassing is. Dit omvat uw totale winst, niet alleen crypto.[3]
De vermogenswinstbelastingtarieven op cryptowinsten zijn 10% (basistarief) of 20% (hoger/extra tarief).
Het bijhouden van gegevens
HMRC verwacht dat u gedetailleerde gegevens bijhoudt van alle cryptotransacties:[1]
- Datum van elke transactie
- Soort cryptoactiva
- Aantal gekochte/verkochte/geruilde eenheden
- Waarde in Britse ponden op dat moment
- Transactiekosten
- Walletadressen (voor uw eigen administratie)
Tip: Gebruik software voor het bijhouden van cryptobelastingen om rapporten te genereren. Met potentieel honderden transacties op meerdere beurzen is handmatige registratie zeer foutgevoelig.
Crypto melden
Rapporteer de vermogenswinsten uit cryptovaluta op de SA108 (Samenvatting vermogenswinsten) aanvullende pagina's van uw aangifte inkomstenbelasting. U kunt ook gebruikmaken van de realtime tool van HMRC CGT-rapportageservice.[4]
Crypto-inkomsten (mining, staking, airdrops) moeten worden aangegeven als inkomsten uit zelfstandige arbeid op formulier SA103 als het een handelsactiviteit betreft, of als diverse inkomsten. In beide gevallen moeten ze worden opgenomen in uw aangifte inkomstenbelasting, die u kunt Dien uw dossier online in met GoFile.
Veelgemaakte fouten
- Denken dat crypto anoniem is — HMRC ontvangt gegevens van beurzen en gebruikt blockchain-analyse.
- Geen rapportage van swaps — het omwisselen van de ene cryptovaluta voor de andere is een belastbare verkoop.
- DeFi even vergeten. — Staking, leningen en interacties met liquiditeitspools kunnen allemaal belastbaar zijn.
- Niet omrekenen naar GBP — alle berekeningen moeten in Britse ponden worden uitgevoerd
Veelgestelde vragen
Moet ik in het Verenigd Koninkrijk belasting betalen over cryptovaluta?
Ja. HMRC beschouwt cryptovaluta als bezit, niet als valuta. Vermogenswinstbelasting is van toepassing wanneer u crypto verkoopt, ruilt, uitgeeft of weggeeft. Beloningen voor mining en staking worden belast als inkomen.
Is het omwisselen van de ene cryptovaluta voor de andere belastbaar?
Ja. Het omwisselen van de ene cryptovaluta voor de andere (bijvoorbeeld Bitcoin voor Ethereum) geldt als een vervreemding en is onderworpen aan vermogenswinstbelasting. De winst wordt berekend op basis van de waarde in ponden op het moment van de omwisseling.
Wat is de vrijstelling voor vermogenswinstbelasting op cryptowinsten?
Het jaarlijkse vrijstellingsbedrag is £3.000 vanaf 2024/25. Dit bedrag dekt uw totale vermogenswinsten op alle activa, niet alleen op cryptovaluta. Winsten boven dit bedrag worden belast tegen 10% (basistarief) of 20% (hoger/aanvullend tarief).
Weet HMRC van mijn cryptotransacties af?
HMRC ontvangt gegevens van cryptobeursen en gebruikt blockchain-analysetools. De gedachte dat crypto anoniem is, is een van de meest voorkomende misvattingen. Nauwkeurige rapportage is essentieel.
Verder lezen
- Kapitaalwinstbelasting: de basisprincipes
- Hoe u uw belastingaangifte kunt indienen
- Bijverdiensten en belastingen — Wanneer moet je je inkomen aangeven?
Op zoek naar iets eenvoudigs Software MTD inkomstenbelasting?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment