How do I tell HMRC I have stopped being self-employed?

You must tell HMRC as soon as you stop trading. You can do this online through your Government Gateway account or by phoning the Self Assessment helpline on 0300 200 3310.

Do I need to file a final tax return when I close my business?

Yes. Your final Self Assessment return covers the period from 6 April to the date you stopped trading. The normal filing deadline of 31 January following the end of the tax year still applies.

How long must I keep business records after closing?

You must keep all records for at least 5 years from the 31 January filing deadline of your final tax return. HMRC can still enquire into closed-year returns within this period.

What happens to my business assets when I stop trading?

A balancing adjustment is made on assets you claimed capital allowances on. If you sell an asset for more than its written-down value, you pay a balancing charge. If you sell for less, you receive a balancing allowance.

Een bedrijf sluiten: fiscale verplichtingen

Laat HMRC weten dat u bent gestopt.

U moet HMRC zo snel mogelijk op de hoogte stellen wanneer u stopt met uw werkzaamheden als zelfstandige. U kunt dit als volgt doen:^[1]

Online via uw Government Gateway-account
Telefonisch via de hulplijn voor zelfevaluatie (0300 200 3310)

Hierdoor wordt u uitgeschreven voor de zelfaangifte voor zelfstandigen, hoewel u mogelijk nog steeds aangifte moet doen als u ander onbelast inkomen heeft.

Dien uw definitieve belastingaangifte in.

Uw definitieve aangifte inkomstenbelasting heeft betrekking op de periode vanaf 6 april tot de datum waarop u bent gestopt met handelenDe normale indieningstermijn is van toepassing (31 januari na afloop van het belastingjaar).^[2]

Zorg ervoor dat u het vakje op uw SA103 aanvinkt om aan te geven dat u bent gestopt met handelen en vul de datum in waarop u bent gestopt. De definitieve aangifte kan worden online ingediend met door HMRC erkende software.

Kosten voor het laatste jaar

U kunt tot de datum waarop u bent gestopt, aftrekbare kosten declareren. Dit omvat de kosten van de beëindiging: de laatste honoraria van de professional, annuleringskosten en eventuele lopende verplichtingen.^[1]

Kapitaalafschrijvingen bij beëindiging

Wanneer u stopt met handelen, een balansaanpassing wordt toegepast op alle activa waarvoor u investeringsaftrek hebt geclaimd:^[4]

Als u een actief verkoopt voor meer dan de fiscale afschrijvingswaarde: een balanceringskosten (belastbaar)
Als je verkoopt voor minder: A vereffeningstoeslag (belastingaftrek)
Als u het actief behoudt, wordt het beschouwd als verkocht. marktwaarde

Verkoop van bedrijfsactiva

Als u bedrijfsactiva met winst verkoopt, kan er vermogenswinstbelasting van toepassing zijn. Echter, Aftrekpost voor de verkoop van bedrijfsactiva kan het CGT-tarief verlagen naar 18% op in aanmerking komende winsten tot een levenslange limiet van £1 miljoen.^[5]

Om in aanmerking te komen, moet u het bedrijf minimaal twee jaar in bezit hebben gehad voordat u het verkocht.

Uitschrijving btw-nummer

Als u btw-geregistreerd bent, moet u zich binnen 30 dagen na het beëindigen van uw bedrijfsactiviteiten uitschrijven. Mogelijk moet u btw afdragen over de voorraad en activa die u op het moment van uitschrijving bezit (indien de totale waarde hiervan meer dan £1.000 bedraagt).^[1]

Het bijhouden van gegevens na sluiting

Ook na de sluiting van uw bedrijf is het belangrijk om alle documenten ten minste gedurende een bepaalde periode te bewaren. 5 jaar vanaf de uiterste indieningsdatum van 31 januari. van uw laatste belastingaangifte. HMRC kan binnen deze periode nog steeds navraag doen naar aangiften van afgesloten boekjaren.^[2]

Nationale verzekering

De premies voor de sociale zekerheid (klasse 2 en klasse 4) stoppen wanneer u stopt met uw zelfstandige activiteiten. Controleer uw Nationaal verzekeringsregister om ervoor te zorgen dat u voldoende kwalificerende jaren heeft om het volledige staatspensioen te ontvangen.^[1]

Veelgestelde vragen

Hoe geef ik aan HMRC door dat ik niet langer als zelfstandige werk?

U moet HMRC zo snel mogelijk op de hoogte stellen wanneer u stopt met uw bedrijfsactiviteiten. Dit kunt u online doen via uw Government Gateway-account of door te bellen naar de Self Assessment-hulplijn op 0300 200 3310.

Moet ik een laatste belastingaangifte indienen wanneer ik mijn bedrijf sluit?

Ja. Uw definitieve aangifte inkomstenbelasting heeft betrekking op de periode van 6 april tot de datum waarop u uw bedrijfsactiviteiten beëindigde. De normale indieningstermijn van 31 januari na afloop van het belastingjaar blijft van kracht.

Hoe lang moet ik bedrijfsadministratie bewaren na de sluiting?

U moet alle documenten minimaal 5 jaar bewaren vanaf de uiterste indieningsdatum van uw laatste belastingaangifte op 31 januari. HMRC kan binnen deze periode nog steeds navraag doen naar aangiften van afgesloten boekjaren.

Wat gebeurt er met mijn bedrijfsactiva als ik stop met handelen?

Er wordt een verrekening toegepast op activa waarvoor u investeringsaftrek hebt geclaimd. Als u een actief verkoopt voor meer dan de boekwaarde, betaalt u een verrekeningsheffing. Als u het verkoopt voor minder, ontvangt u een verrekeningsaftrek.

Verder lezen

Op zoek naar iets eenvoudigs Software MTD inkomstenbelasting?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Stop met zelfstandig ondernemer te zijn. — GOV.UK
Belastingaangifte zelfbeoordeling — GOV.UK
Uw bedrijf verkopen — GOV.UK
Afschrijvingen bij de verkoop van een actief — GOV.UK
Aftrekpost voor de verkoop van bedrijfsactiva — GOV.UK

Uw bedrijf sluiten: definitieve belastingaangifte en verplichtingen