Welke zakelijke kosten kunt u aftrekken?
Aftrekbare kosten zijn uitgaven die u kunt aftrekken van uw inkomsten uit zelfstandige arbeid voordat u uw belasting berekent. Ze verlagen uw belastbare winst, waardoor u minder inkomstenbelasting en sociale premies betaalt.[1] Je trekt ze af wanneer je Dien uw inkomstenbelastingaangifte in. met HMRC .
De gouden regel: een uitgave is aftrekbaar als deze daadwerkelijk is gemaakt. geheel en uitsluitend voor de doeleinden van uw bedrijf.
Handelsvrijstelling: Als uw totale inkomsten uit zelfstandige arbeid minder dan £1.000 bedragen, hoeft u deze niet aan te geven of als onkosten op te geven; ze zijn automatisch belastingvrij dankzij de handelsaftrek.[4]
Kantoorkosten
- Briefpapier, drukwerk en portokosten
- Telefoonrekeningen (zakelijk aandeel)
- Internet (zakelijk aandeel)
- Computersoftware en abonnementen (bijv. boekhoudsoftware, cloudopslag)
Reis- en voertuigkosten
U kunt reiskosten voor zakenreizen declareren, maar niet voor uw dagelijkse woon-werkverkeer.[1]
- Brandstof- en bedrijfskosten van het voertuig (zakelijk aandeel), of de forfaitaire kilometervergoeding
- Tarieven voor openbaar vervoer (trein, bus, taxi voor zakenreizen)
- Parkeerkosten voor zakenreizen
- Hotel en accommodatie voor zakenreizen met overnachting
- Maaltijden tijdens zakenreizen met overnachting (redelijke hoeveelheden)
Vereenvoudigde kilometervergoedingen: In plaats van de werkelijke autokosten bij te houden, kunt u een vast tarief per zakelijke kilometer claimen: 45 pence per mijl voor de eerste 10.000 mijl, dan 25 pence per mijl Daarna. Voor motorfietsen: 24 pence per mijl. Voor fietsen: 20 pence per mijl.[3]
Bedrijfspand
- Huur en bedrijfsbelastingen
- Nutsrekeningen (gas, elektriciteit, water - zakelijk aandeel)
- Woningverzekering
- Beveiliging en schoonmaak
- Reparaties en onderhoud (geen verbeteringen)
Thuiswerken
Als u thuiswerkt, kunt u een deel van uw huishoudkosten aftrekken. U heeft twee opties:[5]
| Methode | Hoe het werkt |
|---|---|
| Vereenvoudigde kosten (vast tarief) |
25-50 uur per maand: £10 per maand 51–100 uur per maand: £18 per maand 101+ uur/maand: £26/maand |
| Werkelijke kosten (evenredig) | Bereken het zakelijke aandeel van uw werkelijke huishoudelijke kosten (hypotheekrente/huur, nutsvoorzieningen, gemeentelijke belastingen, internet) op basis van het aantal gebruikte kamers en het aantal gewerkte uren. |
Personeelskosten
- Salarissen en lonen van werknemers
- Werkgeversbijdragen voor de nationale verzekering
- Pensioenbijdragen voor personeel
- Kosten van onderaannemers
- Bemiddelingskosten voor tijdelijk personeel
Financiële kosten
- Bankkosten en rente op roodstand (zakelijke rekeningen)
- Creditcardkosten (zakelijke transacties)
- Rentekoopbelang
- Leasebetalingen op bedrijfsmiddelen
Kleding
Je kunt alleen een claim indienen voor kleding die:[1]
- Een uniform of beschermende kleding (bijv. veiligheidshelmen, veiligheidsschoenen, bedrijfskleding met logo)
- Kostuums voor acteurs of artiesten
Jij kan niet Je kunt een claim indienen voor alledaagse kleding, zelfs als je die alleen voor je werk draagt.
Professionele kosten en abonnementen
- Kosten voor accountants- en belastingadvies
- Juridische en professionele kosten (met betrekking tot de onderneming)
- Lidmaatschap van een brancheorganisatie of beroepsvereniging
- Publicaties en tijdschriften die relevant zijn voor uw bedrijf
Marketing & Reclame
- Websitehosting en domeinnamen
- Online en offline reclame
- Visitekaartjes en drukwerk
- Kosten voor beurzen en tentoonstellingen
Bedrijfsverzekering
- beroepsaansprakelijkheidsverzekering
- Aansprakelijkheidsverzekering
- Werkgeversaansprakelijkheidsverzekering
- Inboedel- en apparatuurverzekering
Kapitaalafschrijvingen
Grote aankopen (apparatuur, machines, voertuigen) worden niet in één keer als kosten afgetrokken. In plaats daarvan kunt u de kosten in delen aftrekken. investeringsaftrek:[2]
- Jaarlijkse investeringsaftrek (AIA): 100% aftrek op in aanmerking komende activa tot £1.000.000 per jaar
- Het opschrijven van zakgeld: 18% of 6% per jaar op activa die niet onder de AIA vallen.
- Kleine zwembaden: Als de waarde van uw zwembad £1.000 of minder is, kunt u het volledig afschrijven.
Wat u niet kunt claimen
Dit zijn niet Toegestane kosten:[1]
- Je eigen winst of salaris (als je eenmanszaak hebt)
- Persoonlijke uitgaven of artikelen met zowel privé- als zakelijk gebruik (tenzij u alleen het zakelijke gedeelte declareert)
- Klantenontvangst of gastvrijheid
- Boetes en sancties (bijv. parkeerboetes, boetes HMRC )
- Alledaagse kleding
- Kapitaaluitgaven (vraag in plaats daarvan kapitaalafschrijvingen aan)
Veelgestelde vragen
Welke kosten kan ik als zelfstandige in het Verenigd Koninkrijk aftrekken?
U kunt alle kosten aftrekken die volledig en uitsluitend voor uw bedrijf zijn gemaakt, inclusief kantoormaterialen, reiskosten, autokosten, kosten voor thuiswerken, personeelskosten, honoraria voor professionals, verzekeringen en marketing. Persoonlijke uitgaven, kosten voor het ontvangen van klanten of dagelijkse kleding kunt u niet aftrekken.
Kan ik een tegemoetkoming voor thuiswerken aanvragen als ik zelfstandig ondernemer ben?
Ja. U kunt ofwel de vereenvoudigde forfaitaire tarieven van HMRC gebruiken (10 tot 26 pond per maand, afhankelijk van het aantal gewerkte uren) of het werkelijke zakelijke aandeel van uw huishoudelijke kosten berekenen, zoals huur, nutsvoorzieningen, gemeentelijke belastingen en internet.
Wat is het kilometervergoedingstarief voor zelfstandigen in 2026/27?
Het goedgekeurde kilometertarief is 45 pence per mijl voor de eerste 10.000 zakelijke mijlen, daarna 25 pence per mijl. Voor motorfietsen geldt een tarief van 24 pence per mijl en voor fietsen 20 pence per mijl.
Wat is de handelsvrijstelling voor inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap?
Als uw totale inkomen uit zelfstandige arbeid £1.000 of minder per jaar bedraagt, is dit automatisch vrijgesteld van belasting onder de handelsaftrek en hoeft u het niet aan te geven of onkosten af te trekken.
Kan ik kleding als zakelijke kosten opvoeren?
Alleen als het een uniform, beschermende kleding (zoals veiligheidsschoenen of een helm) of een kostuum voor artiesten betreft. Alledaagse kleding kan niet worden afgetrokken, zelfs niet als u die alleen voor uw werk draagt.
Verder lezen
- Digitale gegevens bijhouden voor MTD — hoe u uw uitgaven digitaal kunt registreren
- Vastgoedinkomsten voor verhuurders — Toegestane uitgaven specifiek voor onroerend goed
- Persoonlijke aftrekposten en belastingtarieven — hoe uw belastbare winst wordt belast
Op zoek naar iets eenvoudigs Software MTD inkomstenbelasting?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment