What triggers an HMRC compliance check?

Common triggers include figures that seem inconsistent with your industry, large year-on-year changes in income or expenses, information from third parties that does not match your return, late filing, and random selection.

What happens during an HMRC tax investigation?

HMRC sends you a written notice, may request documents and records, could arrange a meeting, reviews the information, raises any questions, and concludes with a closure notice confirming the outcome.

What are the penalties for tax return errors?

No penalty applies if you took reasonable care. Careless errors attract 0–30% of extra tax due, deliberate errors 20–70%, and deliberate and concealed errors 30–100%. Telling HMRC before they find the error always results in a lower penalty.

Can I appeal an HMRC compliance check decision?

Yes. If you disagree with HMRC’s decision, you can request an internal review by HMRC or go directly to the independent Tax Tribunal to have your case heard.

Controles en belastingonderzoeken HMRC

Waarom HMRC nalevingscontroles uitvoert

Een compliance check (soms ook wel belastingonderzoek of -controle genoemd) is een controle HMRC waarbij uw belastingaangifte of -gegevens worden onderzocht om te controleren of u het juiste bedrag aan belasting hebt betaald. Dit kan variëren van een eenvoudige vraag tot een gedetailleerd onderzoek.^[1] Het bijhouden van nauwkeurige digitale gegevens en aangifte doen via door HMRC erkende software verkleint de kans op fouten die er een veroorzaken.

Soorten cheques

HMRC voert verschillende controles uit:^[2]

Aspectonderzoek — HMRC stelt vragen over één of twee specifieke onderdelen van uw belastingaangifte.
Volledig onderzoek — HMRC onderzoekt uw volledige aangifte en bijbehorende documenten.
Steekproefcontrole — willekeurig geselecteerd, niet vanwege een vermeend probleem

Waarom u mogelijk geselecteerd wordt

Veelvoorkomende triggers zijn onder andere:^[1]

Cijfers die lijken inconsistent of ongebruikelijk vergeleken met uw branche
Grote of onverwachte veranderingen in inkomsten of uitgaven van jaar tot jaar
Informatie HMRC ontvangt van derden Dat komt niet overeen met uw retourzending.
Te laat indienen of herhaalde fouten
Willekeurige selectie

Wat gebeurt er tijdens een controle?

U ontvangt een schriftelijke kennisgeving Van HMRC waarin wordt uitgelegd wat ze controleren.^[2]
HMRC kan om het volgende vragen: documenten en archiefstukken (facturen, bankafschriften, bonnen)
Ze kunnen een regeling treffen ontmoeting (op uw eigen locatie, op het kantoor van uw accountant of bij een kantoor HMRC )
HMRC beoordeelt de informatie en roept vragen op
De controle wordt afgesloten met een sluitingsbericht — waarmee de uitkomst wordt bevestigd

Uw rechten

Tijdens een nalevingscontrole heeft u het recht om:^[4]

Word behandeld eerlijk en professioneel
Benoem een accountant of belastingadviseur om namens u met HMRC te communiceren
Weten Wat controleert HMRC ? en waarom
Hoger beroep als u het niet eens bent met de uitkomst

Strafpunten voor fouten

Als HMRC onjuistheden constateert, hangen de boetes af van de reden voor de fout:^[3]

Type fout	Strafbereik
Onzorgvuldig (gebrek aan redelijke zorg)	0% – 30% extra verschuldigde belasting
Opzettelijk	20% – 70%
Opzettelijk en verborgen	30% – 100%

De boetes worden verlaagd als u Meld fouten aan HMRC Voordat ze de gegevens vinden, help hen de verschuldigde belasting te berekenen en geef hen toegang tot de documenten.

Als u het er niet mee eens bent

Je kunt hoger beroep U kunt de beslissing van HMRC aanvechten als u denkt dat deze onjuist is. Begin met een interne herziening door HMRC , of ga direct naar de betreffende instantie. Belastingrechtbank.^[5]

Veelgestelde vragen

Wat is de aanleiding voor een nalevingscontrole HMRC ?

Veelvoorkomende oorzaken zijn onder andere cijfers die niet overeenkomen met uw branche, grote jaar-op-jaar schommelingen in inkomsten of uitgaven, informatie van derden die niet overeenkomt met uw aangifte, te late indiening en willekeurige selectie.

Wat gebeurt er tijdens een belastingonderzoek HMRC ?

HMRC stuurt u een schriftelijke kennisgeving, kan documenten en gegevens opvragen, een gesprek plannen, de informatie beoordelen, eventuele vragen stellen en afsluiten met een bericht waarin de uitkomst wordt bevestigd.

Wat zijn de sancties voor fouten in de belastingaangifte?

Er wordt geen boete opgelegd als u redelijke zorgvuldigheid hebt betracht. Onzorgvuldige fouten leiden tot 0-30% extra verschuldigde belasting, opzettelijke fouten tot 20-70% en opzettelijke en verzwegen fouten tot 30-100%. Het melden van de fout HMRC voordat deze wordt ontdekt, resulteert altijd in een lagere boete.

Kan ik in beroep gaan tegen een beslissing HMRC over een nalevingscontrole?

Ja. Als u het niet eens bent met de beslissing van HMRC , kunt u een intern beroep bij HMRC aanvragen of rechtstreeks naar de onafhankelijke belastingrechtbank stappen om uw zaak te laten behandelen.

Verder lezen

Op zoek naar iets eenvoudigs Software MTD inkomstenbelasting?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Controles HMRC op naleving van de regelgeving — GOV.UK
Controle op naleving van belastingregels: informatie — GOV.UK
Nalevingcontroles: sancties — GOV.UK
Uw rechten tijdens een nalevingscontrole — GOV.UK
Belastingberoepen — GOV.UK