Kennisbank over btw

Wat is btw?

Hoe de btw in het Verenigd Koninkrijk werkt en waarom bedrijven deze in rekening brengen.

Hoe werkt btw?

De btw-keten van fabrikant tot consument – in begrijpelijke taal.

Omzet waarover btw verschuldigd is

Wat telt wel en wat niet mee voor de drempelwaarde.

Uitgaande btw versus inkomende btw

Het verschil tussen de btw die u in rekening brengt en de btw die u terugvordert.

BTW-facturen

Wat moet er op een btw-factuur staan en de vereenvoudigde factuurregels.

Btw-administratie die u moet bewaren

De administratieve vereisten van HMRC en hoe lang deze documenten bewaard moeten worden.

Registratie voor btw

Hoe u zich online kunt registreren, wat u nodig heeft en wat er vervolgens gebeurt.

Vrijwillige btw-registratie

Waarom bedrijven onder de drempelwaarde er soms voor kiezen om zich te registreren.

Drempel voor btw-registratie

De huidige limieten, historische wijzigingen en de voortschrijdende toets over 12 maanden.

Uitschrijving btw-nummer

Wanneer en hoe u uw btw-registratie kunt annuleren.

BTW-groepen

Hoe kunnen aan elkaar gelieerde bedrijven zich als één btw-entiteit registreren?

Een btw-nummer controleren

Hoe controleer je of een Brits of Europees btw-nummer echt is?

Uitleg over btw-retourdozen

Wat moet er in elk van de negen vakjes op uw btw-aangifte?

Uiterste termijnen voor btw-aangifte

De uiterste inlever- en betaaldatums voor kwartaal-, maand- en jaarlijkse aangiften.

Fouten in de btw-aangifte corrigeren

Fouten herstellen: pas uw volgende aangifte aan of neem rechtstreeks contact op HMRC .

Uw btw-factuur betalen

Betaalmethoden, verwerkingstijden en welke referentie te gebruiken.

BTW-teruggave

Wanneer HMRC u geld verschuldigd is, hoe lang het duurt en wat de meest voorkomende redenen zijn.

Gedeeltelijke vrijstelling

Terugvordering van voorbelasting bij zowel belastbare als vrijgestelde leveringen.

Vaste tariefregeling

Vereenvoudigde btw: betaal een vast percentage van de omzet in plaats van de voorbelasting bij te houden.

Kasboekhoudingsregeling

Bereken de btw op het moment dat u de betaling daadwerkelijk ontvangt of verricht.

Jaarlijks boekhoudschema

Dien één keer per jaar een aangifte in en doe regelmatig vooruitbetalingen.

BTW-margeregeling

Betaal btw over de winstmarge op tweedehands goederen, kunst en antiek.

BTW-detailhandelsregelingen

Vereenvoudigde btw-berekening voor bedrijven die rechtstreeks aan particulieren verkopen.

Binnenlandse omgekeerde heffing

Bouw, mobiele telefoons en andere sectoren waar de koper btw afdraagt.

Wat is MTD voor btw?

De basisprincipes van de digitale btw-aangifteplicht van HMRC .

Aanmelden voor MTD -btw

Stapsgewijs aanmelden via Government Gateway.

MTD btw-compatibele software

Welke software komt in aanmerking en hoe kies je de juiste tool?

Digitale links en koppelingssoftware

De digitale koppelingseisen van HMRC en hoe koppelingssoftware werkt.

Een btw-aangifte indienen via MTD

Het volledige indieningsproces, van begin tot bevestiging.

MTD btw-vrijstellingen

Wie kan vrijstelling aanvragen en hoe doe je dat?

MTD -btw voor agenten

Het opzetten van een agentenaccount, het autoriseren van klanten en het indienen van documenten namens klanten.

Standaardbeschikbare benodigdheden (20%)

Het standaard btw-tarief en wat daaronder valt.

Leveringen tegen gereduceerd tarief (5%)

Binnenlandse brandstof, kinderautostoeltjes, hygiëneproducten en meer.

Benodigdheden met een nultarief (0%)

Voedsel, boeken, kinderkleding, exportproducten en andere artikelen met 0% btw.

Vrijgestelde leveringen

Verzekeringen, financiën, onderwijs, gezondheidszorg: en hoe vrijstellingen de voorbelasting beïnvloeden.

Buiten het toepassingsgebied van de btw

Loon, dividend, donaties en andere niet-btw-plichtige posten.

BTW op invoer

Hoe wordt de invoer-btw na de Brexit berekend, betaald en teruggevorderd?

BTW op export

Export met nultarief naar klanten buiten het Verenigd Koninkrijk en bewijsvereisten.

Uitgestelde btw-afrekening

Verwerk de invoer-btw op uw btw-aangifte in plaats van deze aan de grens te betalen.

Noord-Iers protocol & btw

Speciale regels voor goederenvervoer tussen Noord-Ierland, Groot-Brittannië en de EU.

Regels voor de plaats van levering

Welk btw-stelsel is van toepassing wanneer u goederen of diensten internationaal verkoopt?

BTW op digitale diensten (OSS)

Het verkopen van digitale diensten aan EU-consumenten en het One Stop Shop-concept.

BTW voor de bouwsector (CIS)

De binnenlandse verleggingsheffing voor bouw- en constructiediensten.

BTW voor e-commerce verkopers

Regels voor online marktplaatsen, verkoop op afstand en btw-registratie.

BTW voor goede doelen

BTW-vrijstellingen, niet-terugvorderbare BTW en de drempel voor liefdadigheidsinstellingen.

BTW op onroerend goed en grond

Mogelijkheid tot belastingheffing, nieuwbouw, verbouwingen en vrijgestelde grond.

BTW voor Amazon-verkopers

FBA, marktplaatsverplichtingen en internationale voorraadbewegingen.

BTW op eten en catering

Standaard versus nul-tarief voedsel, regels voor warme afhaalmaaltijden en uitzonderingen.

BTW-boetepunten

Hoe het puntensysteem van HMRC werkt voor te laat ingediende btw-aangiften.

Boetes voor te late betaling

Kosten voor het betalen van uw btw-factuur na de deadline.

BTW-rentekosten

Hoe HMRC de rente berekent over te late btw-betalingen.

BTW-inspecties en -bezoeken

Wat gebeurt er tijdens een btw-controle en hoe kunt u zich voorbereiden?

Beroep aantekenen tegen btw-boetes

Een redelijke verontschuldiging, een beoordeling HMRC en de belastingrechtbank.

BTW-fraude en MTIC

Carouselfraude, due diligence-verplichtingen en handhaving door de Britse belastingdienst HMRC .

Vaste tariefpercentages per branche

Elk percentage van de forfaitaire regeling per bedrijfstype.

Belangrijke btw-mededelingen HMRC

Een overzicht van de belangrijkste btw-mededelingen HMRC en de onderwerpen die ze behandelen.

Btw-woordenlijst

Simpele definities van veelvoorkomende btw-termen en -afkortingen.