What is VAT and how does it work?

VAT (Value Added Tax) is a consumption tax added to the price of goods and services. Businesses collect VAT on behalf of HMRC and pay the difference between what they charge (output VAT) and what they pay on purchases (input VAT).

What are the VAT rates in the UK?

There are three VAT rates: standard (20%) for most goods and services, reduced (5%) for items like home energy and children’s car seats, and zero (0%) for items like most food, children’s clothes, and books.

When do I need to register for VAT?

You must register for VAT if your taxable turnover exceeds £90,000 in any rolling 12-month period, or if you expect it to exceed £90,000 in the next 30 days alone. You can also register voluntarily below the threshold.

The end consumer bears the cost of VAT. VAT-registered businesses are collection agents — they charge VAT on sales, reclaim VAT on business purchases, and pay the net difference to HMRC.

What is the difference between exempt and zero-rated for VAT?

Zero-rated supplies are taxable at 0% and you can reclaim input VAT on related purchases. Exempt supplies are not taxable and you cannot reclaim input VAT on purchases used to make exempt supplies.

Wat is btw?

De btw (belasting over de toegevoegde waarde) is een verbruiksbelasting die wordt geheven op de meeste goederen en diensten die in het Verenigd Koninkrijk worden verkocht. Hier volgt een eenvoudige uitleg van hoe het werkt.

Door de #GoFile team Laatst bijgewerkt: maart 2026

Kernfeiten

BTW is een belasting op consumentenbestedingen; bedrijven innen deze namens HMRC .
Het standaardtarief is 20%, met verlaagde (5%) en nul (0%) tarieven voor bepaalde artikelen.
Bedrijven met een belastbare omzet van meer dan £90.000 moeten Registreer je voor btw.
Bedrijven die btw-geregistreerd zijn, berekenen btw over hun verkopen en vorderen btw terug op zakelijke aankopen.

Hoe werkt de btw in het Verenigd Koninkrijk?

BTW is een verbruiksbelasting Dit bedrag wordt in elke productie- en distributiefase toegevoegd aan de prijs van goederen en diensten. De eindconsument betaalt het volledige bedrag, maar bedrijven in de toeleveringsketen innen het en dragen het af aan HMRC .^[1]

In tegenstelling tot inkomstenbelasting (die inkomsten belast), belast de btw uitgavenElke keer dat je iets koopt in een winkel, eet in een restaurant of betaalt voor een dienst, betaal je vrijwel zeker btw.

BTW-tarieven in het Verenigd Koninkrijk

In het Verenigd Koninkrijk gelden drie btw-tarieven:^[1]

Tarief	Percentage	Voorbeelden
Standaard	20%	De meeste goederen en diensten
Verminderd	5%	Energie voor thuis, autostoeltjes voor kinderen, hygiëneproducten
Nul	0%	Het meeste voedsel, kinderkleding, boeken, kranten

Sommige goederen en diensten zijn vrijstellen van btw (bijv. verzekeringen, financiële diensten, onderwijs) of buiten het bereik geheel vrijgesteld van btw (bijv. lonen, wettelijke vergoedingen).

Wie betaalt er nu eigenlijk btw?

De eindconsument De btw-plichtige draagt de kosten. Bedrijven fungeren slechts als incassobureau. Een btw-geregistreerd bedrijf berekent btw over zijn verkopen.btw-uitvoer) en vordert de btw terug die het betaalt op zakelijke aankopen (voor-btwHet verschil wordt betaald aan (of terugbetaald door) HMRC .^[2]

Wie moet zich registreren?

U moet zich registreren voor btw als uw BTW-belastbare omzet als het bedrag in een willekeurige periode van 12 maanden meer dan £90.000 bedraagt, of als u verwacht dat het die drempel in de komende 30 dagen zal overschrijden.^[3]

Je kunt je ook registreren vrijwillig onder de drempel — handig als u voornamelijk verkoopt aan btw-geregistreerde bedrijven of btw wilt terugvorderen op aankopen.

Tip: De drempel voor btw-registratie bedroeg £85.000 tot april 2024, waarna deze werd verhoogd naar £90.000. Controleer altijd het actuele bedrag op GOV.UK.

Hoe wordt btw geïnd?

Bedrijven die btw-geregistreerd zijn, dienen een aanvraag in. BTW-aangifte (meestal per kwartaal) met een overzicht van de in rekening gebrachte en betaalde btw. Als de btw over de afdracht hoger is dan de btw over de inbreng, betaalt het bedrijf het verschil aan HMRC HMRC). Als de btw over de inbreng hoger is, betaalt HMRC het verschil terug.^[2]

BTW en digitale belastingaangifte

Sinds april 2022, alle Bedrijven die btw-plichtig zijn, moeten digitale administratie bijhouden en btw-aangiften indienen met behulp van MTD -compatibele software. Dit wordt MTD genoemd. De btw-aangifte digitaliseren.

Veelgestelde vragen

Wat is btw en hoe werkt het?

BTW (belasting over de toegevoegde waarde) is een verbruiksbelasting die wordt toegevoegd aan de prijs van goederen en diensten. Bedrijven innen de BTW namens HMRC en betalen het verschil tussen wat ze in rekening brengen (uitgaande BTW) en wat ze betalen bij aankopen (inkomende BTW).

Wat zijn de btw-tarieven in het Verenigd Koninkrijk?

Er zijn drie btw-tarieven: standaard (20%) voor de meeste goederen en diensten, verlaagd (5%) voor artikelen zoals energie voor thuisgebruik en autostoeltjes voor kinderen, en nul (0%) voor artikelen zoals de meeste voedingsmiddelen, kinderkleding en boeken.

Wanneer moet ik me registreren voor btw?

U bent verplicht om u te registreren voor btw als uw belastbare omzet in een periode van twaalf maanden meer dan £90.000 bedraagt, of als u verwacht dat deze in de komende 30 dagen alleen al meer dan £90.000 zal bedragen. U kunt zich ook vrijwillig registreren als uw omzet onder deze drempel ligt.

Wie betaalt de btw?

De eindconsument draagt de kosten van de btw. Bedrijven die btw-plichtig zijn, fungeren als incassobureau: zij berekenen btw over verkopen, vorderen btw terug op zakelijke aankopen en betalen het nettoverschil aan HMRC .

Wat is het verschil tussen vrijgesteld en nul-tarief voor btw?

Leveringen met een nultarief zijn belastbaar tegen 0% en u kunt de voorbelasting op gerelateerde aankopen terugvorderen. Vrijgestelde leveringen zijn niet belastbaar en u kunt de voorbelasting op aankopen die gebruikt worden voor vrijgestelde leveringen niet terugvorderen.

Verder lezen

Op zoek naar iets eenvoudigs BTW-software?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

BTW-tarieven — GOV.UK
Hoe werkt btw? — GOV.UK
Registreer voor btw — GOV.UK