How does VAT work in the UK?

VAT is charged at each stage of the supply chain. Each business pays HMRC only the VAT on the value it has added — the difference between the VAT charged on sales (output VAT) and the VAT paid on purchases (input VAT).

What is the difference between output VAT and input VAT?

Output VAT is the VAT you charge on your sales. Input VAT is the VAT you pay on business purchases. On each VAT Return you report both, and pay (or reclaim) the difference.

Who actually pays VAT?

The end consumer bears the full cost of VAT. Businesses act as unpaid tax collectors for HMRC — they charge VAT on sales but reclaim the VAT on their own purchases, so the tax is neutral for them.

How often do you file a VAT Return?

Most VAT-registered businesses file a VAT Return quarterly. Since April 2022, all returns must be filed digitally through Making Tax Digital.

Hoe werkt btw?

Kernfeiten

BTW wordt in elke productie- en distributiefase in rekening gebracht.
Elk bedrijf in de keten betaalt alleen HMRC ) waarde die het heeft toegevoegd.
De eindconsument betaalt de volledige btw, maar kan deze niet terugvorderen.
Bedrijven fungeren als onbetaalde belastinginners voor HMRC .

BTW via de gehele toeleveringsketen

BTW is een meertrapsbelastingBij elke stap – van grondstoffen tot de toonbank – voegt het bedrijf btw toe aan de verkoopprijs en vordert het de btw terug die het op de aankopen heeft betaald. Alleen de toegevoegde waarde In elke fase wordt feitelijk belasting geheven.^[1]

Uitgewerkt voorbeeld

Stel je voor dat een houten tafel wordt gemaakt en verkocht:

Fase	Verkoopprijs (excl. btw)	BTW in rekening gebracht (20%)	Teruggevorderde btw	BTW betaald aan HMRC
Houtleverancier	£50	£10	£0	£10
Meubelmaker	£200	£40	£10	£30
Detailhandelaar	£350	£70	£40	£30
Totaal door HMRC geïnde btw				£70

De consument betaalt £420 (£350 + £70 btw). HMRC ontvangt in totaal £70 – precies 20% van de uiteindelijke verkoopprijs. Elk bedrijf heeft alleen de belasting over de waarde afgedragen. zij toegevoegd.^[2]

Uitgaande btw en inkomende btw

Uitgaande btw — de btw die u over uw verkopen berekent
Voorbelasting — de btw die u betaalt over uw zakelijke aankopen

Bij elke btw-aangifte geeft u beide bedragen aan. Als de omzet hoger is dan de inkoop, betaalt u het verschil aan HMRC ). Als de inkoop hoger is dan de omzet (wat vaak voorkomt bij exporteurs of bedrijven die grote aankopen doen), krijgt u het verschil terugbetaald door HMRC .^[1]

De btw-aangifte

De meeste bedrijven dienen een btw-aangifte in. kwartaalDe aangifte bestaat uit negen vakken voor uw verkopen, aankopen en de netto verschuldigde of terugvorderbare btw. Sinds april 2022 moeten alle aangiften digitaal worden ingediend via Making Tax Digital.^[3]

Kernpunt: Bedrijven profiteren niet van de btw. Ze fungeren als tussenpersonen. De btw die over verkopen wordt geheven, komt toe aan HMRC ; de btw die over aankopen wordt betaald, kan worden teruggevorderd. Het systeem is zo ontworpen dat alleen de eindconsument de kosten draagt.

Wat als u niet btw-geregistreerd bent?

Als u onder de btw-registratiedrempel zit en u zich niet vrijwillig hebt geregistreerd, dan Kan geen btw in rekening brengen op uw verkopen, maar u ook kan niet terugvorderen De btw die u betaalt over zakelijke aankopen. Die btw wordt een kostenpost voor uw bedrijf.

Veelgestelde vragen

Hoe werkt de btw in het Verenigd Koninkrijk?

BTW wordt in elke fase van de toeleveringsketen geheven. Elk bedrijf betaalt HMRC alleen de BTW over de geleverde goederen. waarde die het heeft toegevoegd — het verschil tussen de btw die over de verkopen wordt berekend (uitgaande btw) en de btw die over de aankopen wordt betaald (inkomende btw).

Wat is het verschil tussen btw over de afzet en btw over de inbreng?

Uitgaande btw Dit is de btw die u over uw verkopen in rekening brengt. Voorbelasting Dit is de btw die u betaalt over zakelijke aankopen. Op elke btw-aangifte geeft u beide bedragen aan en betaalt (of vordert u terug) het verschil.

Wie betaalt er nu eigenlijk btw?

De eindconsument De belastingdienst draagt de volledige kosten van de btw. Bedrijven fungeren als onbetaalde belastinginners voor HMRC : ze berekenen btw over hun verkopen, maar vorderen de btw terug op hun eigen aankopen, waardoor de belasting voor hen neutraal is.

Hoe vaak dient u een btw-aangifte in?

De meeste btw-geregistreerde bedrijven dienen een btw-aangifte in. kwartaalSinds april 2022 moeten alle aangiften digitaal worden ingediend via Making Tax Digital.

Verder lezen

Op zoek naar iets eenvoudigs BTW-software?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Hoe werkt btw? — GOV.UK
BTW-handleiding (BTW-kennisgeving 700) — GOV.UK
Inleiding tot de btw — GOV.UK