What is the current VAT registration threshold in the UK?

The current VAT registration threshold is £90,000 (from 1 April 2024). If your VAT taxable turnover exceeds this amount in any rolling 12-month period, you must register for VAT.

How does the rolling 12-month VAT threshold test work?

At the end of every month, add up your taxable turnover for the previous 12 months. If the total exceeds £90,000, you must register within 30 days. This is a continuous rolling window, not the tax year or calendar year.

What is the VAT deregistration threshold?

The deregistration threshold is £88,000. If you are already VAT-registered and your taxable turnover in the next 12 months will fall below this amount, you can apply to deregister.

What happens if I do not register for VAT on time?

HMRC can backdate your registration to when you should have registered. You will owe VAT on all taxable sales from that date, even though you did not charge it, and HMRC may also charge a penalty.

Drempel voor btw-registratie

Kernfeiten

De huidige drempelwaarde is £90,000 (vanaf 1 april 2024).
De uitschrijvingsdrempel is £88,000.
HMRC gebruikt een voortschrijdende periode van 12 maanden Kijk terug, niet naar het kalenderjaar of het belastingjaar.
De drempel werd van 2017 tot 2024 bevroren op £85.000.

De btw-registratiedrempel voor 2026/27

Vanaf 1 april 2024 is de drempel voor btw-registratie £90,000.^[3]

Als uw btw-plichtige omzet in een periode van twaalf maanden dit bedrag overschrijdt, moet u zich registreren voor btw.

Drempelwaarde voor uitschrijving

De uitschrijvingsdrempel is £88,000Als u al btw-geregistreerd bent en uw belastbare omzet onder dit niveau ligt, kunt u een aanvraag indienen om u uit te schrijven.^[1]

Historische drempelwaarden

Van	Registratiedrempel	Drempelwaarde voor uitschrijving
1 april 2024	£90,000	£88,000
1 april 2017	£85,000	£83,000
1 april 2016	£83,000	£81,000
1 april 2015	£82,000	£80,000
1 april 2014	£81,000	£79,000
1 april 2013	£79,000	£77,000
1 april 2012	£77,000	£75,000

De drempel werd zeven jaar lang (2017-2024) bevroren op £85.000, de langste bevriezing in de geschiedenis van de btw.^[2]

De doorlopende 12-maandentest

Aan het einde van elke maandKijk naar uw belastbare omzet van de afgelopen 12 maanden. Als deze hoger is dan £90.000, moet u zich binnen 30 dagen registreren.^[1]

Dit is niet Hetzelfde geldt voor het belastingjaar (april tot april) of het kalenderjaar. Het is een doorlopend, verschuivend venster.

Voorbeeld: Aan het eind van september 2025 telt u alle belastbare verkopen van oktober 2024 tot en met september 2025 bij elkaar op. Als het totaalbedrag meer dan £90.000 bedraagt, moet u zich vóór eind oktober 2025 registreren. De registratie gaat dan in op 1 november 2025.

De toekomstgerichte test

U moet zich ook registreren als u op enig moment verwacht dat uw belastbare omzet in de VS meer dan £90.000 zal bedragen. de komende 30 dagen alleenDit heeft betrekking op eenmalige, grote contracten of verkopen.

Wat gebeurt er als je je niet op tijd registreert?

Als u zich niet registreert wanneer dat vereist is:

HMRC kan terugwerkende kracht uw registratie tot het moment waarop u zich had moeten registreren
Je bent vanaf die datum btw verschuldigd over alle belastbare verkopen (ook al heb je die niet in rekening gebracht).
HMRC kan kosten in rekening brengen straf voor late registratie

Veelgestelde vragen

Wat is de huidige drempel voor btw-registratie in het Verenigd Koninkrijk?

De huidige drempel voor btw-registratie bedraagt £90.000 (vanaf 1 april 2024). Als uw btw-plichtige omzet dit bedrag in een periode van twaalf maanden overschrijdt, bent u verplicht zich voor btw te registreren.

Hoe werkt de doorlopende 12-maandelijkse btw-drempeltoets?

Tel aan het eind van elke maand uw belastbare omzet over de voorgaande 12 maanden bij elkaar op. Als het totaalbedrag hoger is dan £90.000, moet u zich binnen 30 dagen registreren. Dit is een doorlopende periode, niet het belastingjaar of kalenderjaar.

Wat is de drempel voor uitschrijving uit het btw-register?

De drempel voor uitschrijving uit het btw-register is £88.000. Als u al btw-geregistreerd bent en uw belastbare omzet in de komende 12 maanden onder dit bedrag zal liggen, kunt u een aanvraag indienen om u uit te schrijven.

Wat gebeurt er als ik me niet op tijd voor de btw aanmeld?

HMRC kan uw registratie met terugwerkende kracht laten ingaan op het moment dat u zich had moeten registreren. U bent dan btw verschuldigd over alle belastbare verkopen vanaf die datum, ook al heeft u deze niet in rekening gebracht. Bovendien kan HMRC u een boete opleggen.

Verder lezen

Op zoek naar iets eenvoudigs BTW-software?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Drempelwaarden voor btw-registratie — GOV.UK
BTW-kennisgeving 700/1: wie moet zich registreren voor BTW? — GOV.UK
Voorjaarsbegroting 2024 — HM Treasury