What counts towards VAT taxable turnover?

VAT taxable turnover includes all standard-rated (20%), reduced-rate (5%), and zero-rated (0%) sales. It also includes goods taken for personal use and bartered or part-exchanged items.

Do zero-rated sales count towards the VAT threshold?

Yes. Zero-rated supplies are still “taxable” for VAT purposes and count towards your VAT taxable turnover, even though the VAT rate is 0%.

Do exempt supplies count towards the VAT registration threshold?

No. Exempt supplies and outside-the-scope income do not count towards your VAT taxable turnover and are excluded from the registration threshold calculation.

How do I calculate my VAT taxable turnover?

Add up the gross value of all taxable supplies (before any VAT) made in the last 12 months. Perform this calculation at the end of every month using a rolling 12-month window.

Omzet waarover btw verschuldigd is

Kernfeiten

De omzet waarover btw verschuldigd is, omvat alle verkopen met het standaardtarief, het verlaagde tarief en het nultarief.
Vrijgestelde leveringen en inkomsten die buiten het toepassingsgebied vallen, zijn wel vrijgesteld. niet graaf.
HMRC gebruikt een doorlopende 12-maandentest en een toekomstgerichte test.
De huidige registratiedrempel bedraagt £90.000 (vanaf april 2024).

Hoe berekent u uw btw-plichtige omzet?

De omzet waarover btw verschuldigd is, is de totale waarde van alles wat u verkoopt en waarover btw verschuldigd is. niet vrijgesteld van btwHet omvat benodigdheden met een standaardtarief (20%), een verlaagd tarief (5%) en een nultarief (0%).^[1]

Wat telt mee voor de belastbare omzet?

Verkoop van goederen en diensten bij 20% (standaardtarief)
Verkoop bij 5% (verlaagd tarief)
Verkoop bij 0% (nultarief) — deze zijn nog steeds "belastbaar", ook al is het tarief nul.
Goederen die u uit het bedrijf meeneemt voor persoonlijk gebruik.
Goederen verkocht aan personeel tegen een prijs onder de kostprijs.
Geruilde of gedeeltelijk uitgewisselde goederen en diensten

Wat niet meetelt

Vrijgestelde leveringen — verzekeringen, financiële diensten, onderwijs, gezondheidszorg
Buiten de scope vallende items — lonen, dividenden, wettelijke vergoedingen, subsidies
Verkoop van kapitaalgoederen (in de meeste gevallen)
Inkomsten uit een hobby die geen bedrijf is^[2]

De twee drempeltesten

HMRC hanteert twee criteria om te bepalen of u zich moet registreren:^[1]

Test	Hoe het werkt	Wanneer moet u zich registreren?
Historische test	Kijk aan het eind van elke maand terug op de belastbare omzet van de afgelopen 12 maanden.	Als het bedrag hoger is dan £90.000, registreer dan binnen 30 dagen.
Toekomstige test	Verwacht u dat de belastbare omzet in de komende 30 dagen alleen al meer dan £90.000 zal bedragen?	Zo ja, registreer u dan direct.

Tip: Als u één groot contract of factuur heeft waardoor uw omzet boven de £90.000 uitkomt, moet u zich mogelijk registreren, zelfs als uw reguliere omzet ruim onder de drempel ligt.

Hoe bereken je je belastbare omzet?

Tel de bruto waarde van alle belastbare leveringen (exclusief btw) gemaakt in de afgelopen 12 maanden. Voer deze berekening aan het einde van elke maand uit.^[3]

Als je dicht bij de drempelwaarde zit, houd dan nauwkeurig bij wat je betaalt en controleer dit maandelijks.

Wat als je de drempel overschrijdt?

Als uw belastbare omzet meer dan £90.000 bedraagt, moet u:

Registreer binnen 30 dagen Aan het einde van de maand overschreed u de drempel.
Uw registratie gaat in vanaf de eerste dag van de tweede maand na het overschrijden van
Begin met het in rekening brengen van btw vanaf uw ingangsdatum van registratie.

Veelgestelde vragen

Wat telt mee voor de btw-plichtige omzet?

De omzet waarover btw wordt berekend, omvat alle verkopen met het standaardtarief (20%), het verlaagde tarief (5%) en het nultarief (0%). Ook goederen voor persoonlijk gebruik en geruilde of ingeruilde artikelen vallen hieronder.

Tellen verkopen met een nultarief mee voor de btw-drempel?

Ja. Leveringen met een nultarief zijn nog steeds belastbaar voor de btw en tellen mee voor uw btw-omzet, ook al is het btw-tarief 0%.

Tellen vrijgestelde leveringen mee voor de btw-registratiedrempel?

Nee. Vrijgestelde leveringen en inkomsten die buiten het toepassingsgebied vallen, tellen niet mee voor uw btw-plichtige omzet en worden niet meegenomen in de berekening van de registratiedrempel.

Hoe bereken ik mijn btw-plichtige omzet?

Tel de bruto waarde op van alle belastbare leveringen (vóór btw) die in de afgelopen 12 maanden hebben plaatsgevonden. Voer deze berekening aan het einde van elke maand uit, gebruikmakend van een voortschrijdende periode van 12 maanden.

Verder lezen

Op zoek naar iets eenvoudigs BTW-software?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Drempelwaarden voor btw-registratie — GOV.UK
BTW-handleiding (BTW-kennisgeving 700) — GOV.UK
Bereken uw btw-plichtige omzet. — GOV.UK