How do VAT penalty points work?

Each late VAT Return earns 1 penalty point. When you reach the threshold (4 points for quarterly filers), you receive a £200 penalty. Every subsequent late return triggers another £200 penalty.

How many penalty points before I get a VAT fine?

Quarterly filers get a £200 fine at 4 points, monthly filers at 5 points, and annual filers at 2 points.

How do I reset my VAT penalty points?

Submit all returns on time for a period of compliance (12 months for quarterly filers, 6 months for monthly, 24 months for annual) and file all outstanding returns. Your points then reset to zero.

Do I get a penalty point for a nil VAT return filed late?

Yes. Even if you owe nothing, filing a nil VAT Return late still earns a penalty point.

BTW-boetepunten

Kernfeiten

Elke te late btw-aangifte levert op... 1 strafpunt.
Kwartaalrapportagebedrijven bereikten de drempel bij 4 punten → Boete van £200.
Eenmaal bij de drempel, elke verdere late terugkeer leidt tot een boete van £200.
Punten vervallen na een periode van naleving (24 maanden voor indieners per kwartaal).

Hoe werken strafpunten?

Het systeem (ingevoerd in januari 2023) werkt net als strafpunten op een rijbewijs:^[1]

Elke te late btw-aangifte = 1 strafpunt
Punten worden in de loop van de tijd verzameld.
Wanneer je de drempelwaarde, je krijgt een Boete van £200
Elke volgende te late retourzending activeert nog eens een boete van £200

Drempelwaarden voor strafpunten

Indieningsfrequentie	Drempelwaarde
Jaarlijks	2 punten
Driemaandelijks	4 punten
Maandelijks	5 punten

^[1]

Hoe je je punten kunt resetten

Je punten kunnen op nul worden gezet als je:^[2]

Ontmoet een periode van naleving (Alle aangiften moeten tijdig worden ingediend voor een bepaalde periode)
Dien alle openstaande aangiften in.

Indieningsfrequentie	Nalevingsperiode
Jaarlijks	24 maanden
Driemaandelijks	12 maanden
Maandelijks	6 maanden

Tip: Ook als u niets verschuldigd bent, dien uw aangifte dan op tijd in. Een te laat ingediende aangifte met een nulbedrag levert nog steeds een strafpunt op.

Veelgestelde vragen

Hoe werken btw-boetes?

Voor elke te late btw-aangifte krijgt u 1 strafpunt. Wanneer u de drempel bereikt (4 punten voor kwartaalaangiften), ontvangt u een boete van £200. Elke volgende te late aangifte leidt tot een nieuwe boete van £200.

Hoeveel strafpunten heb ik voordat ik een btw-boete krijg?

Belastingplichtigen die per kwartaal aangifte doen, krijgen een boete van £200 bij 4 punten, maandelijkse aangifteplichtigen bij 5 punten en jaarlijkse aangifteplichtigen bij 2 punten.

Hoe kan ik mijn btw-boetepunten resetten?

Dien alle aangiften tijdig in gedurende een bepaalde periode (12 maanden voor kwartaalaangiften, 6 maanden voor maandelijkse aangiften, 24 maanden voor jaarlijkse aangiften) en dien alle openstaande aangiften in. Uw punten worden dan gereset naar nul.

Krijg ik een strafpunt voor een te laat ingediende btw-aangifte met een nulbedrag?

Ja. Zelfs als u niets verschuldigd bent, levert het te laat indienen van een btw-aangifte met een nulbedrag nog steeds een strafpunt op.

Verder lezen

Op zoek naar iets eenvoudigs BTW-software?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Strafpunten voor te late btw-aangifte — GOV.UK
Boetes voor te late indiening — GOV.UK
Hervorming van btw-boetes — GOV.UK