Do I need to charge EU VAT on digital services?

If you sell digital services to consumers in the EU, you must charge VAT at the local rate of the customer’s country. Sales to EU businesses follow normal B2B reverse charge rules and you do not charge VAT.

What is the One Stop Shop (OSS) for VAT?

The OSS lets UK businesses register for VAT in one EU member state and file a single quarterly return covering all EU B2C digital service sales, rather than registering in every EU country where they have customers.

What counts as a digital service for VAT?

Digital services include software downloads, SaaS subscriptions, e-books, streaming, online games, apps, website hosting, cloud services, and online advertising — essentially services delivered over the internet with minimal human involvement.

What evidence do I need of where my digital customer is based?

You need at least two non-contradictory pieces of evidence, such as the customer’s billing address, IP address, or payment details, to determine their location for VAT purposes.

BTW op digitale diensten (OSS)

Kernfeiten

Digitale diensten aan de EU consumenten worden belast waar de klant is gebaseerd op.
De One Stop Shop (OSS) Hiermee kunt u zich in één EU-land registreren en alle verkopen binnen de EU aangeven.
Britse bedrijven hebben toegang tot OSS via de Niet-vakbondsregeling in elke EU-lidstaat.
Verkoop aan de EU bedrijven Volg de normale B2B-plaats-van-levering-regels (verlegging van de btw).

Hoe is btw van toepassing op digitale diensten?

HMRC definieert digitale (elektronisch geleverde) diensten als diensten die via internet worden geleverd met minimale menselijke tussenkomst:^[1]

Softwaredownloads en SaaS-abonnementen
E-books, digitale muziek en streaming
Online games en apps
Websitehosting en cloudservices
Online adverteren

Verkopen aan EU-consumenten

Wanneer u digitale diensten verkoopt aan niet-zakelijke klanten In de EU is btw verschuldigd in de land van de klant tegen het lokale btw-tarief van dat land.^[1]

Alles onder één dak

In plaats van je in elk EU-land waar je klanten hebt te registreren voor btw, kun je gebruikmaken van de OSS-regeling voor niet-vakbondsleden:^[2]

Registreer je voor OSS in één EU-lidstaat
Bestand kwartaaloverzichten van OSS het aangeven van alle digitale B2C-verkopen in de EU
Betaal alle EU-btw in een eenmalige betaling naar die lidstaat
Ze verdelen de btw over elk land.

Verkopen aan bedrijven in de EU

De verkoop van digitale diensten aan EU-bedrijven verloopt volgens de normale procedures. B2B-plaats van leveringsregelsDe plaats van levering is waar de klant zich bevindt — EU-bedrijven verrekenen de btw via de verleggingsregeling. U brengt geen Britse btw of lokale btw in rekening.^[3]

Tip: U hebt bewijs nodig van de locatie van uw klant (factuuradres, IP-adres, betaalgegevens). Bewaar ten minste twee niet-tegenstrijdige bewijsstukken.

Veelgestelde vragen

Moet ik EU-btw in rekening brengen voor digitale diensten?

Als u digitale diensten verkoopt aan consumenten in de EU, moet u btw berekenen tegen het lokale tarief van het land van de klant. Bij verkopen aan bedrijven in de EU gelden de normale B2B-regels voor de btw-verlegging en hoeft u geen btw te berekenen.

Wat is het One Stop Shop (OSS) voor btw?

Met het OSS-systeem kunnen Britse bedrijven zich in één EU-lidstaat registreren voor de btw en één kwartaaloverzicht indienen voor alle digitale B2C-diensten in de EU, in plaats van zich in elk EU-land waar ze klanten hebben te registreren.

Wat wordt voor de btw als een digitale dienst beschouwd?

Digitale diensten omvatten softwaredownloads, SaaS-abonnementen, e-books, streaming, online games, apps, websitehosting, clouddiensten en online adverteren – in wezen diensten die via internet worden geleverd met minimale menselijke tussenkomst.

Welk bewijs heb ik nodig om aan te tonen waar mijn digitale klant zich bevindt?

Voor btw-doeleinden heeft u minimaal twee niet-tegenstrijdige bewijsstukken nodig, zoals het factuuradres, het IP-adres of de betaalgegevens van de klant.

Verder lezen

Op zoek naar iets eenvoudigs BTW-software?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

BTW-regels voor de levering van digitale diensten aan consumenten — GOV.UK
One Stop Shop (OSS) — Europese Commissie
BTW op elektronische diensten — GOV.UK