Do I pay tax separately on each rental property?

No. HMRC treats all your UK rental properties as a single property business, so all income and expenses are pooled together and you pay tax on the combined profit.

Can I offset a loss on one property against profit from another?

Yes. If one property makes a loss, it is automatically offset against profitable properties within the same tax year as part of the single property business calculation.

Can I offset UK property losses against overseas property profits?

No. UK and overseas properties are treated as two separate businesses for tax purposes, and losses from one cannot be offset against the other.

Does owning multiple rental properties affect MTD?

Your combined property income counts towards the £50,000 qualifying income threshold for Making Tax Digital. If it exceeds the threshold along with any self-employment income, you must use MTD.

Belasting op meerdere verhuurwoningen

Eén vastgoedbedrijf

De Britse HMRC beschouwt al uw huurwoningen in het VK als een eenmanszaakJe hebt geen aparte belastingberekening voor elk onroerend goed; alle inkomsten en uitgaven worden samengevoegd.^[2]

Winstberekening

Uw belastbare winst uit vastgoed bedraagt:^[2]

Totale huurinkomsten (alle panden) − Totale toegestane kosten (alle panden) = Winst per pand

Dit ene winstbedrag moet worden opgenomen in uw aangifte inkomstenbelasting.

Verliezen op individuele eigendommen

Als een pand verlies lijdt (de uitgaven zijn hoger dan de inkomsten), wordt dat verlies automatisch gecompenseerd tegen winstgevende panden in hetzelfde jaar. Je hoeft niets bijzonders te doen; het wordt automatisch berekend binnen de bedrijfsactiviteiten van één enkel pand.^[1]

Als het vastgoedbedrijf als geheel verlies lijdt, kan dit verlies worden verrekend met toekomstige winsten uit vastgoedactiviteiten.

Britse versus buitenlandse woningen

Britse en buitenlandse eigendommen worden behandeld als twee afzonderlijke bedrijven:^[2]

Alle Britse vastgoedobjecten = één Brits vastgoedbedrijf
Alle overzeese eigendommen = één overzees vastgoedbedrijf

Je kunt verliezen op onroerend goed in het VK niet verrekenen met winsten op onroerend goed in het buitenland, en omgekeerd.

Het bijhouden van gegevens

Hoewel HMRC uw vastgoed als één bedrijf beschouwt, wordt het sterk aanbevolen om Houd inkomsten en uitgaven per woning bij. Voor je eigen administratie. Dit helpt je:^[3]

Begrijp welke vastgoedobjecten winstgevend zijn.
Bereken de vermogenswinstbelasting correct bij verkoop (verbeteringskosten zijn pandspecifiek).
Lever bewijsmateriaal aan als HMRC vragen stelt over uw aangifte.

MTD voor meerdere eigenschappen

Al uw inkomsten uit onroerend goed tellen mee voor de Inkomensdrempel van £50.000 Voor MTD . Als uw gecombineerde inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap en onroerend goed de drempel overschrijden, moet u MTD gebruiken — digitale administratie bijhouden en software gebruiken om kwartaalupdates indienen naar HMRC .^[4]

SA105-rapportage

Alle inkomsten uit onroerend goed in het VK worden gerapporteerd op een enkel SA105 Aanvullende pagina. Hier vult u de totale inkomsten, de totale uitgaven per categorie en de totale winst of het totale verlies in.^[3]

Hypotheekrente

De belastingkorting van 20% op financieringskosten is van toepassing op uw totale financieringskosten voor alle pandenHet wordt niet per woning berekend.^[5]

Veelgestelde vragen

Moet ik voor elk verhuurpand afzonderlijk belasting betalen?

Nee. HMRC beschouwt al uw Britse huurwoningen als één vastgoedbedrijf, waardoor alle inkomsten en uitgaven worden samengevoegd en u belasting betaalt over de gecombineerde winst.

Kan ik een verlies op de ene woning verrekenen met winst op een andere woning?

Ja. Als een pand verlies lijdt, wordt dit automatisch verrekend met winstgevende panden binnen hetzelfde belastingjaar als onderdeel van de berekening van de bedrijfswaarde van één enkel pand.

Kan ik verliezen op onroerend goed in het VK verrekenen met winsten op onroerend goed in het buitenland?

Nee. Britse en buitenlandse vestigingen worden voor belastingdoeleinden als twee aparte bedrijven beschouwd, en verliezen uit het ene bedrijf kunnen niet worden verrekend met verliezen uit het andere.

Heeft het bezit van meerdere huurwoningen invloed op MTD Management Tax Deductible Deductible)?

Uw gecombineerde inkomsten uit onroerend goed tellen mee voor de inkomensdrempel van £50.000 voor digitale belastingaangifte (Making Tax Digital, MTD). Als uw totale inkomsten, inclusief eventuele inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap, deze drempel overschrijden, bent u verplicht MTD te gebruiken.

Verder lezen

Op zoek naar iets eenvoudigs Software MTD inkomstenbelasting?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Uw woning verhuren — GOV.UK
Bereken uw huurinkomsten. — GOV.UK
Zelfevaluatieformulieren en hulpbladen — GOV.UK
Digitale belastingaangifte voor de inkomstenbelasting — GOV.UK
Inkomstenbelastingtarieven en persoonlijke aftrekposten — GOV.UK