Wat zijn dividenden?
Dividenden zijn uitbetalingen die een bedrijf aan zijn aandeelhouders doet uit de winst. U kunt dividenden ontvangen van:[1]
- Aandelen in beursgenoteerde bedrijven (bijvoorbeeld via een beleggingsportefeuille)
- Je eigen besloten vennootschap (een veelgebruikte manier om winst te genereren)
- Beleggingsfondsen en participatiebeleggingsfondsen
De dividendvrijstelling
De eerste £500 Een deel van het dividendinkomen is jaarlijks belastingvrij (vanaf 2024/25). Dit is uw dividendvrijstelling.[1]
De toeslag is de afgelopen jaren aanzienlijk verlaagd: in 2022/23 bedroeg deze £2.000 en in 2023/24 £1.000.
Dividendbelastingtarieven
Dividenden boven de vrijstelling worden belast tegen speciale tarieven, die lager zijn dan de tarieven voor ander inkomen:[1]
| Belastingcategorie | Dividendbelastingtarief | Tarief op overige inkomsten |
|---|---|---|
| Basistarief (£12.571–£50.270) | 10.75% | 20% |
| Hoger tarief (£50.271–£125.140) | 35.75% | 40% |
| Toeslag (boven £125.140) | 39.35% | 45% |
Hoe dividendbelasting wordt berekend
Dividenden worden voor belastingdoeleinden bovenop uw overige inkomsten gerekend. HMRC past eerst uw persoonlijke belastingvrijstelling en andere inkomsten toe, en belast vervolgens de dividenden.[2]
- Uw persoonlijke belastingvrijstelling (£12.570) dekt eerst inkomsten die geen dividend opleveren.
- Inkomsten uit loondienst, zelfstandig ondernemerschap, pensioen en spaargeld vullen de basisbelastingschijf.
- Dividenden worden vervolgens belast tegen het toepasselijke dividendtarief, afhankelijk van in welke schijf ze vallen.
Voorbeeld: Als u een salaris van £40.000 verdient en £5.000 aan dividenden, dan wordt £40.000 van uw basistariefschijf voor het salaris in beslag genomen. De eerste £500 aan dividenden is belastingvrij (vrijstelling), en de resterende £4.500 wordt belast tegen 10,75% (£483,75).
Dividenden van uw eigen bedrijf
Als u als directeur-aandeelhouder van een bedrijf beschikt, zijn dividenden boven bepaalde niveaus doorgaans fiscaal aantrekkelijker dan salaris, omdat:[1]
- Geen sociale premies over dividenden (in tegenstelling tot salaris)
- Lagere belastingtarieven dan de inkomstenbelasting op andere inkomsten.
Dividenden kunnen echter alleen worden uitgekeerd uit de winst van het bedrijf. na Vennootschapsbelasting, dus het totale belastingbeeld is genuanceerder dan alleen het vergelijken van tarieven.
Wanneer je zelfevaluatie nodig hebt
U moet een aangifte inkomstenbelasting voor dividenden indienen als:[5]
- Uw dividendinkomen overschrijdt £10,000
- Uw dividenden brengen u in de hogere prijs belastingtarief
- U moet dividenden uit een buitenlands bedrijf
Als uw dividenden lager zijn dan £10.000 en binnen de laagste belastingschijf vallen, kan HMRC de verschuldigde belasting innen door uw PAYE-belastingcode aan te passen.
Dividenden en MTD
Dividendinkomen doet dat wel niet Dit telt mee als kwalificerend inkomen voor MTD . Het telt niet mee voor de drempel van £50.000 en u hoeft het niet te rapporteren in de kwartaalupdates. U moet dividenden echter wel aangeven in uw definitieve aangifte aan het einde van het jaar, die u kunt indienen via MTD -software voor inkomstenbelasting zoals GoFile .[1]
Veelgestelde vragen
Hoeveel dividendinkomen is belastingvrij in 2026/27?
De dividendvrijstelling voor 2026/27 bedraagt £500. De eerste £500 aan dividendinkomsten die u ontvangt, zijn belastingvrij, ongeacht uw overige inkomsten. Dit bedrag is verlaagd van £1.000 in 2023/24 en £2.000 in 2022/23.
Wat is het belastingtarief op dividenden in het Verenigd Koninkrijk?
Boven de vrijstelling van £500 worden dividenden belast tegen 10,75% voor belastingplichtigen in de laagste schijf, 35,75% voor belastingplichtigen in de hoogste schijf en 39,35% voor belastingplichtigen in de hoogste schijf (vanaf 6 april 2026). Deze tarieven zijn lager dan die voor andere inkomsten.
Moet ik sociale premies betalen over dividendinkomsten?
Nee. In tegenstelling tot salaris hoeft er over dividend geen sociale premie te worden betaald. Dit is een van de redenen waarom aandeelhouders die tevens directeur zijn vaak een combinatie van salaris en dividend ontvangen.
Moet ik een aangifte inkomstenbelasting indienen voor dividenden?
U moet aangifte doen als uw dividendinkomen meer dan £10.000 bedraagt of als u daardoor in de hogere belastingschijf terechtkomt. Als de dividenden minder dan £10.000 bedragen en u binnen de basisbelastingschijf valt, kan HMRC de belasting innen door uw PAYE-belastingcode aan te passen.
Verder lezen
- Persoonlijke aftrekposten en belastingtarieven — hoe inkomsten worden belast
- Spaarinkomen en persoonlijke spaarvrijstelling
- Eenmanszaak versus besloten vennootschap — vergelijking tussen salaris en dividend
- Hoe u uw belastingaangifte kunt indienen
Op zoek naar iets eenvoudigs Software MTD inkomstenbelasting?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment