Kernfeiten
- Studieleningen zijn niet-belastbaar inkomen — Je betaalt geen inkomstenbelasting over studieleningen of leningen voor levensonderhoud.
- Terugbetalingen worden geïnd bij 9% boven de drempel (6% voor studieleningen voor postdoctorale studies) via loonheffing of zelfaangifte.
- De drempelwaarde van Plan 2 voor 2026/27 is £29,385Plan 5 (Engeland na 2023) is £25,000.
- Subsidies, studietoelagen en beurzen voor collegegeld of levensonderhoud zijn over het algemeen niet belastbaar.
- Als je zowel een studielening voor je bachelor- als voor je masteropleiding hebt, kun je deze mogelijk terugbetalen. tot 15% van inkomen boven de respectievelijke drempelwaarden tegelijkertijd.
Studieleningen zijn geen belastbaar inkomen.
Een veelvoorkomend misverstand is dat studieleningen meetellen als belastbaar inkomen. Dat is niet het geval. Of u nu een studielening, A onderhoudslening, of een postdoctorale leningHet geld is niet onderworpen aan inkomstenbelasting en hoeft niet te worden aangegeven op een belastingaangifte.[1]
Dit geldt ongeacht hoeveel u ontvangt. De lening is een schuld, geen inkomen, en valt daarom volledig buiten het inkomstenbelastingstelsel.
Subsidies, studietoelagen en beurzen
Studietoelagen, beurzen en studiebeurzen bedoeld voor collegegeld of levensonderhoud zijn over het algemeen niet belastbaar. HMRC beschouwt ze als steun voor onderwijs in plaats van als inkomen.[3]
Er zijn uitzonderingen:
- Door werkgevers gesponsorde beurzen — Als u financiële steun ontvangt van een werkgever op voorwaarde dat u voor hem of haar werkt, kan HMRC deze betalingen beschouwen als inkomsten uit arbeid.
- Onderzoeksbeurzen met een arbeidscomponent — Als een subsidie je levensonderhoud dekt terwijl je feitelijk als onderzoeker werkzaam bent, kan een deel van de betaling belastbaar zijn.
- Stipendia — Promotiestipendia die worden gefinancierd door onderzoeksraden (UKRI) zijn doorgaans belastingvrij, maar beurzen uit andere bronnen kunnen belastbaar zijn, afhankelijk van de voorwaarden.
Kernpunt: De belastingvrije behandeling geldt voor betalingen ter ondersteuning van een voltijdopleiding. Als een betaling in feite verkapte loonbetalingen zijn – bijvoorbeeld een studietoelage waarvoor je een vast aantal uren moet werken – kan HMRC deze herclassificeren als inkomsten uit arbeid.
Soorten aflossingsplannen en drempelbedragen (2025/26)
De terugbetaling van je studielening begint zodra je inkomen de drempel voor jouw type lening overschrijdt. Onder die drempel betaal je niets.[2]
| Plan | Wie het betreft | Jaarlijkse drempelwaarde | Tarief |
|---|---|---|---|
| Plan 1 | Engeland/Wales van vóór 2012; alle leningen uit Noord-Ierland | £26,900 | 9% |
| Plan 2 | Engeland/Wales na 2012 (vóór 2023/24) | £29,385 | 9% |
| Plan 4 | Schotse studieleningen | £33,795 | 9% |
| Plan 5 | Engeland/Wales-leningen vanaf 2023/24 | £25,000 | 9% |
| Lening voor postdoctorale studies | Leningen voor master- of doctoraatsprogramma's (Engeland/Wales) | £21,000 | 6% |
De terugbetalingen worden berekend op basis van het inkomen. boven Het gaat om de drempel, niet om het totale inkomen. Als u bijvoorbeeld £30.000 verdient met Plan 2, betaalt u 9% van £2.705 terug, oftewel ongeveer £243 per jaar.
Hoe terugbetalingen via PAYE werken
Als je in loondienst bent, houdt je werkgever de aflossing van je studielening in op je loon, samen met de loonbelasting en de sociale premies. HMRC laat je werkgever weten op welk plan je zit via een Kennisgeving studielening (SL1 of SL2), wat de juiste aftrek activeert.[1]
Op uw loonstrookje staat de inhouding apart van de belasting vermeld. Veelvoorkomende problemen zijn onder andere:
- Verkeerd abonnementstype: Als HMRC het verkeerde plan toewijst, kloppen uw drempelbedrag en terugbetalingsbedrag niet. Neem contact op met de Student Loans Company (SLC) om dit te corrigeren.
- Terugbetaling na aflossing van de lening: Als er na de aflossing van uw lening nog steeds inhoudingen plaatsvinden, kunt u een terugbetaling aanvragen bij de SLC.
- Meerdere banen: Elke werkgever hanteert de drempelwaarde afzonderlijk, waardoor u mogelijk te weinig belasting betaalt als uw gezamenlijke inkomen de drempelwaarde overschrijdt, maar geen van beide banen afzonderlijk. Dit wordt gecorrigeerd via de belastingaangifte.
Terugbetalingen via zelfaangifte
Als u zelfstandig ondernemer bent of onbelast inkomen heeft, worden de terugbetalingen van uw studielening berekend op uw aangifte inkomstenbelasting. HMRC telt de terugbetaling op bij uw belastingaanslag op basis van uw totale belastbare inkomen voor het jaar.[1] Je kunt je studieleninggegevens vermelden wanneer je Dien uw inkomstenbelastingaangifte online in..
Tip: De terugbetaling van studieleningen is niet fiscaal aftrekbaar. U kunt ze niet als bedrijfskosten opvoeren of aftrekken van uw belastbaar inkomen. Het is een aparte verplichting die naast – maar niet als onderdeel van – uw belastingaanslag wordt berekend.
Meerdere leningen tegelijk hebben
Als je beide hebt studielening (Plan 1, 2, 4 of 5) en een postdoctorale leningDe terugbetalingen worden berekend afzonderlijk op elke lening. Dit betekent dat u het volgende zou kunnen terugbetalen:[2]
- 9% boven je toelatingsdrempel voor je bacheloropleiding, plus
- 6% boven de drempel voor postdoctorale studies (£21.000)
In totaal zou dat kunnen oplopen tot 15% van uw inkomen boven de lagere drempel. Voor iemand die £35.000 verdient met een Plan 2-lening en een lening voor een masteropleiding, zou de gecombineerde jaarlijkse terugbetaling ongeveer £693 (bachelor) + £840 (master) = £1.533 bedragen.
Plan 5: Wat is er veranderd ten opzichte van 2023/24?
Studenten die vanaf het academisch jaar 2023/24 een opleiding in Engeland of Wales starten, worden geplaatst op Plan 5De belangrijkste verschillen zijn:
- Lagere terugbetalingsdrempel van £25,000 (tegenover £29.385 voor Plan 2)
- De terugbetalingstermijn is verlengd tot 40 jaar (versus 30 jaar voor Plan 2)
- Rentepercentage gemaximeerd op alleen RPI (geen extra percentage op basis van inkomen)
Dit betekent dat leners met een Plan 5-lening eerder beginnen met aflossen en langer doorbetalen, maar dat hun schuld langzamer oploopt vanwege het renteplafond.
Wanneer wordt de lening kwijtgescholden?
Leningen worden na een bepaalde periode kwijtgescholden, ongeacht het resterende saldo:[1]
| Plan | Afgeschreven na |
|---|---|
| Plan 1 | 25 jaar na april, de maand waarin je voor het eerst moest terugbetalen (of tot je 65 bent voor oudere leningen). |
| Plan 2 | 30 jaar na april, de maand waarin je voor het eerst moest terugbetalen. |
| Plan 4 | 30 jaar na april, de maand waarin je oorspronkelijk moest terugbetalen (Schotse leningen afgesloten vanaf 2007) |
| Plan 5 | 40 jaar na april, de maand waarin je voor het eerst moest terugbetalen. |
| Lening voor postdoctorale studies | 30 jaar na april, de maand waarin je voor het eerst moest terugbetalen. |
Het afgeschreven bedrag wordt niet als belastbaar inkomen beschouwd.
Veelgestelde vragen
Wordt een studielening beschouwd als belastbaar inkomen?
Nee. Studieleningen (voor levensonderhoud en collegegeld) zijn geen belastbaar inkomen. Je hoeft ze niet op te nemen in je belastingaangifte en ze hebben geen invloed op je persoonlijke belastingvrijstelling of belastingschijf. Terugbetalingen worden echter wel via het belastingstelsel geïnd zodra je inkomen de drempel voor jouw type lening overschrijdt.
Zijn studiebeurzen en studietoelagen belastbaar in het Verenigd Koninkrijk?
Over het algemeen niet. Beurzen, studietoelagen en subsidies bedoeld voor collegegeld of levensonderhoud tijdens een opleiding zijn niet belastbaar. Als een betaling echter wordt gedaan in ruil voor diensten (zoals een werkgeversbijdrage waarbij je voor hen moet werken), kan dit worden beschouwd als inkomsten uit arbeid.
Hoe werkt de terugbetaling van een studielening als ik zelfstandig ondernemer ben?
Als u zelfstandig ondernemer bent, berekent HMRC uw studieleningterugbetaling op basis van uw totale belastbare inkomen zoals vermeld in uw aangifte inkomstenbelasting. Dit bedrag wordt bij uw belastingaanslag opgeteld. U kunt terugbetalingen niet als bedrijfskosten opvoeren.
Wat is het verschil tussen Plan 1, Plan 2, Plan 4 en Plan 5?
Plan 1 omvat leningen in Engeland/Wales van vóór 2012 en alle leningen in Noord-Ierland. Plan 2 omvat leningen in Engeland/Wales van na 2012. Plan 4 is voor Schotse leningen. Plan 5 is van toepassing op leningen in Engeland/Wales die vanaf 2023/24 zijn afgesloten. Elk plan heeft een andere terugbetalingsdrempel en, voor Plan 5, een terugbetalingstermijn van 40 jaar.
Verder lezen
- Terugbetaling van studieleningen en belastingen — gedetailleerde uitleg van de terugbetalingsmechanismen
- Aan je eerste baan beginnen — Belastingregels, loonheffing (PAYE) en wat je kunt verwachten op je eerste loonstrook.
- Persoonlijke aftrekposten en belastingtarieven — hoe inkomsten worden belast en waarom leningen hierbuiten vallen
- Aanmelden voor zelfevaluatie — Hoe u een SA-aanvraag kunt indienen als u zelfstandig ondernemer bent met studieschuld
Op zoek naar iets eenvoudigs Software MTD inkomstenbelasting?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment