Does my project need to be completely novel to qualify?

No. Your project does not need to be a world first. It must seek an advance in science or technology that is not already publicly available or readily deducible by a competent professional in the field. If the knowledge needed to solve your problem was not publicly available, your project may still qualify even if others have solved the same problem independently.

Can routine product development qualify as R&D?

Not usually. Routine development using established techniques, standard engineering, or off-the-shelf solutions does not qualify. However, if your product development hits a genuine technological uncertainty — for example, making a material perform beyond its known limits — the work to resolve that uncertainty can qualify.

Do software projects qualify for R&D tax relief?

Yes, software projects can qualify if they seek to achieve an advance in computer science or information technology. This might include developing new algorithms, creating systems that handle data in ways not previously achievable, or solving complex integration challenges. Straightforward app development using known techniques typically does not qualify.

What if my R&D project failed?

Failed projects can still qualify. R&D tax relief is about the attempt to resolve uncertainty, not about achieving a successful outcome. If you undertook systematic work to try to advance science or technology but ultimately could not overcome the uncertainty, the costs of that work are still eligible.

Beth sy'n Cymhwyso fel Ymchwil a Datblygu at Ddibenion Treth?

Ffeithiau allweddol

Rhaid i Ymchwil a Datblygu geisio cynnydd mewn gwyddoniaeth neu dechnoleg gyffredinol — nid dim ond bod yn newydd i'ch cwmni.
Rhaid i'r prosiect wynebu ansicrwydd gwyddonol neu dechnolegol na allai gweithiwr proffesiynol cymwys ei ddatrys yn rhwydd.
Rhaid i'r gwaith ddilyn dull systematig — nid yw treial a chamgymeriad yn unig yn ddigon.
Y Canllawiau BIS (a gyhoeddwyd gan yr Adran Gwyddoniaeth, Arloesi a Thechnoleg) yn diffinio gweithgareddau cymwys.
Y ddau llwyddiannus a methu gall prosiectau fod yn gymwys, ar yr amod bod yr ansicrwydd yn ddilys.

Prawf Canllawiau BIS

Mae diffiniad y DU o Ymchwil a Datblygu at ddibenion treth wedi'i nodi yn y Canllawiau BIS (cyhoeddwyd yn wreiddiol gan yr Adran Busnes, Arloesi a Sgiliau, a gynhelir bellach gan yr Adran Gwyddoniaeth, Arloesi a Thechnoleg). HMRC yn defnyddio'r canllawiau hyn i benderfynu a yw eich prosiect yn gymwys.^[2]

I fod yn gymwys, rhaid i'ch prosiect fodloni y tri o'r amodau canlynol:

Cyflwr	Beth Mae'n Ei Olygu
Ymlaen	Mae'r prosiect yn ceisio datblygiad mewn gwybodaeth neu allu cyffredinol mewn maes gwyddoniaeth neu dechnoleg.
Ansicrwydd	Mae ansicrwydd gwyddonol neu dechnolegol — ni all gweithiwr proffesiynol cymwys yn y maes benderfynu'n rhwydd sut i gyflawni'r cynnydd.
Dull systematig	Mae'r gwaith yn dilyn dull systematig, ymchwiliol i ddatrys yr ansicrwydd (damcaniaeth, profi, dadansoddi).

Gwahaniaeth allweddol: Rhaid i'r blaendal fod i mewn gwyddoniaeth neu dechnoleg, nid mewn prosesau busnes, marchnata, y celfyddydau, na'r gwyddorau cymdeithasol. Nid yw arloesedd masnachol yn unig yn gymwys oni bai ei fod yn cael ei yrru gan her dechnolegol wirioneddol.

Beth sy'n Cyfrif fel Blaendal Ymlaen Llaw?

Mae “cynnydd mewn gwyddoniaeth neu dechnoleg” yn golygu cyflawni rhywbeth sy’n ymestyn y wybodaeth neu’r gallu cyffredinol yn y maes – nid dim ond ymestyn gwybodaeth eich cwmni eich hun.^[2]

Gall datblygiadau gynnwys:

Creu cynnyrch, proses, deunydd, dyfais neu wasanaeth newydd drwy ddatblygiadau gwyddonol neu dechnolegol
Gwneud gwelliant sylweddol i gynnyrch neu broses bresennol drwy ddatrys ansicrwydd gwyddonol neu dechnolegol
Defnyddio gwyddoniaeth neu dechnoleg i ddyblygu effaith cynnyrch neu broses bresennol mewn ffordd newydd neu ffordd sydd wedi'i gwella'n sylweddol
Datblygu gwybodaeth neu allu gwyddonol newydd

Mae'r ymlaen llaw yn gwneud ddim angen bod yn ddarganfyddiad arloesol. Gall gwelliannau cynyddrannol sy'n datrys ansicrwydd gwirioneddol fod yn gymwys, ar yr amod eu bod yn mynd y tu hwnt i gymhwyso gwybodaeth bresennol.

Ansicrwydd Gwyddonol neu Dechnolegol

Dyma'r prawf mwyaf hanfodol. Mae ansicrwydd yn bodoli pan fydd gweithiwr proffesiynol cymwys ni all gweithio yn y maes benderfynu'n rhwydd:^[3]

P'un ai mae rhywbeth yn gyraeddadwy yn wyddonol neu'n dechnolegol o gwbl
Sut i'w gyflawni yn ymarferol
Beth yw'r canlyniad fydd wrth geisio ei gyflawni

Os yw'r ateb eisoes ar gael i'r cyhoedd neu os gellir ei ddatrys yn hawdd gan weithiwr proffesiynol cymwys gan ddefnyddio technegau safonol, nid oes unrhyw ansicrwydd cymwys.

Awgrym: Wrth ysgrifennu eich hawliad Ymchwil a Datblygu, eglurwch yn glir beth oedd yr ansicrwydd ar y dechrau. Gofynnwch i chi'ch hun: "A allai gweithiwr proffesiynol cymwys fod wedi gwybod yr ateb cyn i ni ddechrau?" Os yw'r ateb yn ie, mae'n debyg nad yw'r gwaith yn gymwys.

Beth sydd ddim yn gymwys?

Mae'r gweithgareddau canlynol wedi'u heithrio'n benodol o Ymchwil a Datblygu cymwys:^[2]

Gweithio yn y celfyddydau, y dyniaethau, neu'r gwyddorau cymdeithasol (gan gynnwys economeg)
Profi arferol, rheoli ansawdd, neu gasglu data
Cosmetig neu arddulliol newidiadau nad ydynt yn cynnwys gwyddoniaeth na thechnoleg
Gwaith arloesol yn fasnachol sy'n defnyddio technoleg sefydledig mewn ffyrdd safonol
Ymchwil marchnad, cynllunio busnes, neu astudiaethau dichonoldeb (oni bai eu bod yn cynnwys datrys ansicrwydd gwyddonol)
Hyfforddiant neu ddatblygiad proffesiynol

Gweithgareddau sy'n Cefnogi Ymchwil a Datblygu Cymwys

Gall rhai gweithgareddau nad ydynt yn Ymchwil a Datblygu ynddynt eu hunain fod yn gymwys o hyd os cânt eu cynnal fel rhan o, neu i gefnogi, prosiect Ymchwil a Datblygu cymwys. Mae'r "gweithgareddau anuniongyrchol cymwys" hyn yn cynnwys:^[4]

Cynllunio gwyddonol neu dechnolegol sy'n gysylltiedig ag Ymchwil a Datblygu
Dylunio, profi a dadansoddi sy'n uniongyrchol gysylltiedig â datrys yr ansicrwydd
Dadansoddiad mathemategol i gefnogi'r Ymchwil a Datblygu
Gwaith clerigol a gweinyddol sy'n hanfodol i'r prosiect Ymchwil a Datblygu (megis cofnodi canfyddiadau)
Hyfforddi staff yn benodol i gynnal yr Ymchwil a Datblygu

Y Gweithiwr Proffesiynol Cymwys

Mae “gweithiwr proffesiynol cymwys” yn berson sydd â’r cymwysterau, y profiad a’r wybodaeth berthnasol ym maes gwyddoniaeth neu dechnoleg dan sylw. Dyma’r meincnod y mae ansicrwydd yn cael ei fesur yn ei erbyn.^[3]

Er mwyn i'ch hawliad lwyddo, dylech nodi gweithiwr proffesiynol cymwys (neu dîm) a all gadarnhau bod yr ansicrwydd yn ddilys. Nid oes angen i'r person hwn fod yn ymgynghorydd allanol — gallant fod yn weithiwr, fel uwch ddatblygwr, peiriannydd, neu wyddonydd yn eich sefydliad.

Cwestiynau Cyffredin

Oes angen i fy mhrosiect fod yn gwbl newydd i fod yn gymwys?

Na. Nid oes angen i'ch prosiect fod yn gyntaf yn y byd. Rhaid iddo geisio datblygiad mewn gwyddoniaeth neu dechnoleg nad yw eisoes ar gael yn gyhoeddus neu y gellir ei ddiddwytho'n hawdd gan weithiwr proffesiynol cymwys yn y maes. Os nad oedd y wybodaeth sydd ei hangen i ddatrys eich problem ar gael yn gyhoeddus, efallai y bydd eich prosiect yn dal i fod yn gymwys hyd yn oed os yw eraill wedi datrys yr un broblem yn annibynnol.

A all datblygu cynnyrch arferol fod yn gymwys fel Ymchwil a Datblygu?

Nid fel arfer. Nid yw datblygiad arferol gan ddefnyddio technegau sefydledig, peirianneg safonol, neu atebion parod yn gymwys. Fodd bynnag, os yw datblygiad eich cynnyrch yn taro ansicrwydd technolegol gwirioneddol - er enghraifft, gwneud i ddeunydd berfformio y tu hwnt i'w derfynau hysbys - gall y gwaith i ddatrys yr ansicrwydd hwnnw fod yn gymwys.

A yw prosiectau meddalwedd yn gymwys ar gyfer rhyddhad treth Ymchwil a Datblygu?

Gall prosiectau meddalwedd fod yn gymwys os ydynt yn ceisio cyflawni cynnydd mewn cyfrifiadureg neu dechnoleg gwybodaeth. Gallai hyn gynnwys datblygu algorithmau newydd, creu systemau sy'n trin data mewn ffyrdd nad oeddent yn gyraeddadwy o'r blaen, neu ddatrys heriau integreiddio cymhleth. Nid yw datblygu apiau syml gan ddefnyddio technegau hysbys fel arfer yn gymwys.

Beth os bydd fy mhrosiect Ymchwil a Datblygu yn methu?

Gall prosiectau aflwyddiannus fod yn gymwys o hyd. Mae rhyddhad treth Ymchwil a Datblygu yn ymwneud â'r ymgais i ddatrys ansicrwydd, nid â chyflawni canlyniad llwyddiannus. Os gwnaethoch chi waith systematig i geisio datblygu gwyddoniaeth neu dechnoleg ond yn y pen draw na allech chi oresgyn yr ansicrwydd, mae costau'r gwaith hwnnw'n dal yn gymwys.

Darllen Pellach

Cynllun RDEC Cyfunedig — sut mae'r credyd unedig yn gweithio o fis Ebrill 2024
Costau Ymchwil a Datblygu Cymwys — staff, isgontractwyr, deunyddiau, a mwy
Yr Adroddiad Technegol Ymchwil a Datblygu — dogfennu eich cynnydd a'ch ansicrwydd
Sut i Hawlio Credydau Treth Ymchwil a Datblygu — proses hawlio cam wrth gam

Chwilio am feddalwedd treth syml?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Treth Gorfforaeth: Rhyddhad Ymchwil a Datblygu (Ym&D) — GOV.UK
Canllawiau ar ystyr ymchwil a datblygu at ddibenion treth — GOV.UK / DSIT
CIRD81900 – Rhyddhad treth Ymchwil a Datblygu: amodau i’w bodloni – yr Ymchwil a Datblygu — HMRC
CIRD81300 – Ymchwil a Datblygu at ddibenion treth: canllawiau BIS — HMRC