IMPUESTOS DIGITALIZADOS ( MTD ) IMPUESTO SOBRE LA RENTA:
La guía definitiva (2026)
Todo lo que necesita saber para cumplir, presentar sus declaraciones y mantenerse a la vanguardia: para autónomos, propietarios, directores, jubilados, comerciantes y agentes.
Empieza gratisCapítulos
Capítulo 1
¿Qué es Making Tax Digital para el impuesto sobre la renta?
El mayor cambio en la declaración del impuesto sobre la renta en el Reino Unido en décadas.
¿Qué es Making Tax Digital para el impuesto sobre la renta?
Making Tax Digital for Income Tax (a menudo abreviado como MTD ITSA) es el nuevo sistema de HMRC para informar el impuesto sobre la renta mediante registros digitales y presentaciones regulares en línea, en lugar de una única declaración anual de autoevaluación.
Según MTD ITSA, los contribuyentes con ingresos calificados deben:
- Mantenga sus registros comerciales y de propiedad digitalmente
- Enviar actualizaciones trimestrales a HMRC
- Presentar una declaración final de fin de año que confirme su posición fiscal total
Esto representa el mayor cambio estructural en la presentación de informes del impuesto sobre la renta en el Reino Unido en décadas y afecta la forma en que millones de personas, propietarios y agentes gestionan el cumplimiento.
MTD lo hace no Significa que debe pagar impuestos trimestralmente, aunque actualmente hay una consulta al respecto. Esto significa que HMRC recibe información con mayor frecuencia, por lo que la ventaja (para usted) es que podrá ver su situación fiscal a lo largo del año, y será mucho más precisa.
El cálculo del impuesto se sigue realizando anualmente, al final del año, mediante una Declaración Final.
Requisitos clave MTD (de un vistazo)
¿Le preocupa prepararse para MTD ? No tiene por qué preocuparse. El nuevo sistema es realmente sencillo una vez que empieza. En el MTD para el Impuesto sobre la Renta:
- Debe mantener registros digitales de los ingresos y gastos calificados
- Debe presentar cuatro actualizaciones trimestrales por año fiscal
- Debe completar una Declaración Final después de que finalice el año fiscal
- Debe utilizar un software compatible reconocido HMRC , ya sea directamente o a través de un agente autorizado.
La forma más fácil de lograr el cumplimiento es simplemente comenzar a utilizar el software adecuado, como #GoFile.
El incumplimiento de estos requisitos puede dar lugar a sanciones, incluso si en última instancia no se debe pagar ningún impuesto.
Capítulo 2
¿Quién se ve afectado?
Umbrales, plazos, exenciones: quién debe actuar y cuándo.
¿Quién debe utilizar MTD para el impuesto sobre la renta?
El programa Making Tax Digital para el impuesto sobre la renta se está implementando por etapas.
Año fiscal abril 2026-27
Para la implementación inicial, MTD para el impuesto sobre la renta se aplica a personas con un ingreso de £50,000 o más de:
- Trabajo por cuenta propia
- Ingresos por propiedades/alquileres en el Reino Unido
Los ingresos calificados se refieren únicamente a los ingresos por cuenta propia y por propiedad, no al ingreso total de todas las fuentes.
Año fiscal abril 2027–28… y 2028–29
Para abril de 2027-28, el umbral para usar MTD se reduce a £30,000.
Para el período 2028-29, el umbral se reduce nuevamente a £20,000.
Bueno saber: Si presenta declaraciones trimestrales MTD , su primera "fecha de vencimiento" será el día 7 de cada mes. después el primer trimestre. Por ejemplo: el primer trimestre va de abril a junio de 2026. Deberá presentar su primera declaración trimestral antes de... 7 de agosto de 2026.
Ingresos que no generan MTD (pero que aún así son importantes)
Los siguientes tipos de ingresos son: no desencadenar informes trimestrales MTD , pero aún así debe incluirse en su declaración final de fin de año:
- Dividendos (por ejemplo, directores de empresas)
- Ingresos por pensión
- Intereses de ahorro
- Ingresos laborales (PAYE)
- Ingresos extranjeros
Dependiendo del software elegido, usted poder Presente los tipos de ingresos mencionados a través de MTD . No necesitará presentar declaraciones trimestrales para estos tipos, pero con el software puede confirmar sus ingresos para cada tipo en cualquier momento del año fiscal, lo que le proporcionará una situación fiscal precisa y actualizada en todo momento.
La cronología MTD : cuándo comienza
| Fase | A quién afecta | Cuando |
|---|---|---|
| Fase 1 | Propietarios y autónomos con ingresos altos (más de 50.000 libras) | A partir de abril de 2026 |
| Fase 2 | Personas de ingresos medios (£30 000+) | Abril de 2027 |
| Fase 3 | Grupos de bajos ingresos (£20 000+) | Abril de 2028 |
Las fechas exactas dependen de los ingresos totales que califiquen, las decisiones de implementación HMRC y los cambios legislativos. Planificar con antelación es fundamental, especialmente para propietarios y agentes con carteras de clientes complejas.
¿Quién puede estar exento del MTD ?
Si no tienes ingresos provenientes de propiedades o de trabajo autónomo, ¡ya estás exento!
Todavía puedes utilizar herramientas como # GoFile para presentar otras fuentes de ingresos, pero no hay obligación de hacerlo.
Si tiene ingresos por propiedades o trabajo por cuenta propia, puede ser elegible para una exención si:
- Excluidos digitalmente por discapacidad o edad
- No se pueden utilizar herramientas digitales por razones religiosas o prácticas
- Ubicado donde el acceso a Internet no es confiable
- Recibir ingresos por debajo del umbral (£50 000 para 2026/27)
Las exenciones no son automáticas y normalmente requieren confirmación formal de HMRC .
Agentes y Contadores bajo MTD
Los agentes y contables desempeñan un papel fundamental en el cumplimiento MTD . Con la debida autorización, los agentes pueden:
- Registrar clientes en MTD
- Mantener registros digitales
- Enviar actualizaciones trimestrales
- Completar la declaración final
MTD cambia significativamente los flujos de trabajo de los agentes, especialmente aquellos que manejan grandes volúmenes de clientes propietarios, múltiples flujos de ingresos o registros basados en hojas de cálculo.
Muchos agentes ahora confían en herramientas de archivo MTD especializadas en lugar de plataformas de contabilidad completas.
Prepárate para MTD en minutos.
# GoFile es un software reconocido HMRC en el que confían más de 50 000 empresas del Reino Unido. No se requieren conocimientos de contabilidad.
Empieza gratisNo se requiere tarjeta de crédito · Cancela cuando quieras
Capítulo 3
Introducción al impuesto sobre la renta MTD
Cómo registrarse, elegir su software y configurar registros digitales.
Cómo inscribirse en el Impuesto sobre la Renta de MTD
Paso 1: Verifique su elegibilidad
Muchos contribuyentes se benefician de una preparación temprana, incluso si aún no es obligatoria.
Bueno saber: Puede voluntariamente Únase al programa de Impuesto sobre la Renta MTD en cualquier momento entre abril de 2026 y abril de 2027. De hecho, incluso puede abandonarlo si aún no está obligado a presentar su declaración a través de MTD , ¡lo cual es genial si solo quiere probarlo!
Paso 2: Regístrese a través de su portal HMRC
Usted (o su agente) debe:
- Inicie sesión en el portal HMRC
- Vaya a Impuesto sobre la Renta y Regístrese en MTD ITSA
- Asegúrese de que el registro esté programado para el año fiscal en el que desea comenzar
Paso 3: Elija el software adecuado
Necesitará software para presentar actualizaciones trimestrales. HMRC tiene un programa dedicado página de opciones de software que te permite seleccionar lo que mejor se adapte a ti.
El software compatible MTD debe:
- Almacenar registros digitales
- Enviar actualizaciones trimestrales
- Apoyar las declaraciones finales
Muchos contribuyentes y agentes eligen un software de extremo a extremo (como # GoFile ), que le permite presentar actualizaciones trimestrales y todas las demás fuentes de ingresos no obligatorias (intereses, pensiones, dividendos) en un solo paquete.
Paso 4: Crear y mantener registros digitales
¿Tienes una cuenta bancaria? Ya estarás al 90% del camino para cumplir con las normas.
Los registros digitales deben incluir:
- Montos de ingresos
- Categorías de gastos
- Fechas de transacción
Una vez que lo tengas, importa las cifras al software que elijas para enviarlas a HMRC . ¡Fácil!
Capítulo 4
Cómo presentar la declaración de impuestos sobre la renta con MTD
Actualizaciones trimestrales, estados de fin de período y explicación de la Declaración Final.
Explicación de las actualizaciones trimestrales
Cada año fiscal se divide en cuatro periodos de actualización. Actualizaciones trimestrales:
- Son resúmenes, no cálculos fiscales finales.
- Cubre únicamente ingresos por cuenta propia y por propiedad
- Se puede modificar más adelante si es necesario.
Proporcionan HMRC visibilidad durante todo el año, no cifras definitivas. Su situación fiscal completa se confirma al final del año.
Estados de fin de período y declaración final
Al finalizar el año fiscal, deberá completar una Declaración Final. Esta reemplaza la declaración de autoevaluación tradicional. En este punto:
- Las cifras de negocios y propiedades están finalizadas
- Se aplican ajustes y bonificaciones
- Se agregan los ingresos no MTD (por ejemplo, dividendos, pensiones)
Cómo # GoFile maneja esto: Con # GoFile , sus actualizaciones trimestrales y su declaración final se archivan desde un único panel. Importe sus cifras, revíselas y envíelas, todo con solo unos clics. Pruébelo gratis.
El año de presentación de un vistazo
Actualización trimestral del archivo por 7 de agosto. Informe los ingresos y gastos de trabajo por cuenta propia y de propiedad del período.
Actualización trimestral del archivo por 7 de noviembre.
Actualización trimestral del archivo por 7 de febrero.
Actualización trimestral del archivo por 7 de mayo.
Completar por 31 de enero Tras el cierre del ejercicio fiscal, confirma su situación fiscal completa y sustituye la declaración de autoevaluación tradicional.
Presenta tus actualizaciones trimestrales con # GoFile
Importa tus datos, revísalos y envíalos a HMRC en pocos clics. Pruébalo gratis.
Empieza gratisNo se requiere tarjeta de crédito · Cancela cuando quieras
Capítulo 5
Hacerlo bien
Errores comunes a evitar y respuestas a las preguntas más frecuentes.
Errores comunes MTD (lo que vemos en la práctica)
La mayoría de las sanciones se deben a errores de proceso, no a impuestos no pagados. Estos son los errores más comunes que se deben evitar:
- Confundir las actualizaciones trimestrales con los pagos de impuestos
- Suponiendo que los ingresos por dividendos o pensiones desencadenan la presentación de informes trimestrales MTD
- Dejar el registro demasiado tarde
- Utilizar software incompatible o parcialmente compatible
- Romper vínculos digitales entre sistemas
Impuesto sobre la renta: Preguntas frecuentes
¿Aún debo presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta bajo MTD ?
Sí. La Declaración Final sustituye a la antigua declaración de autoevaluación. Se presenta al finalizar el ejercicio fiscal y confirma su situación fiscal total, incluyendo todos los tipos de ingresos.
¿Las actualizaciones trimestrales calculan los impuestos?
De hecho, sí. Al enviar sus Actualizaciones Trimestrales (ya sea para Ingresos por Propiedad o por Trabajo Autónomo), su perfil fiscal se recalcula automáticamente. Esto le ayudará a prepararse para la situación fiscal de fin de año, de modo que siempre tendrá una visión de cuánto deberá pagar en impuestos al final del año.
¿Puedo seguir usando hojas de cálculo?
Las hojas de cálculo son una forma excelente y sencilla de controlar sus ingresos y gastos.
Si puede descargar extractos bancarios como una hoja de cálculo, generalmente en formato CSV, debería poder calcular fácilmente sus ingresos y gastos totales en el período.
Con una hoja de cálculo, necesitarás tus cifras trimestrales de ingresos y gastos, que luego podrás importar a un software adecuado (como # GoFile ). Las cifras se convertirán al formato necesario para presentarlas ante HMRC , y podrás presentarlas con solo unos clics.
¿Puede mi contador hacer todo por mí?
Muchos de nuestros clientes recurren a contables para asesorarlos y presentarles cifras.
Con # GoFile , usted puede acceder a su propia cuenta de Impuesto sobre la Renta (GRATIS), para que pueda ver lo que se está calculando y enviando, y ver su propia posición de Impuesto sobre la Renta en cualquier momento.
Su contador puede presentar la declaración en su nombre; solo necesita autorizarlo ante HMRC para que actúe como su agente.
¿Tengo que pagar impuestos cada trimestre?
Actualmente no. Las actualizaciones trimestrales MTD son solo obligaciones de declaración; sus impuestos se siguen calculando y pagando anualmente. HMRC está consultando sobre los pagos trimestrales, pero no se han confirmado cambios.
Preguntas más frecuentes sobre el impuesto sobre la renta MTD
¿Cuál es el umbral del impuesto sobre la renta MTD ?
El umbral del impuesto sobre la renta MTD se basa en ingresos calificados Solo de trabajos autónomos y propiedades en el Reino Unido, no de sus ingresos totales de todas las fuentes.
Los umbrales son:
- £50,000 — a partir de abril de 2026
- £30,000 — a partir de abril de 2027
- £20,000 — a partir de abril de 2028
Los ingresos provenientes de dividendos, empleo PAYE, pensiones o ahorros no no contar para el umbral.
¿Cuando inicia MTD para el Impuesto sobre la Renta?
MTD para el Impuesto sobre la Renta comienza en Abril de 2026 Para personas con ingresos que cumplan los requisitos de £50,000 o más. El despliegue continúa por fases:
- Abril de 2026: £50,000+ ingresos calificados
- Abril de 2027: £30,000+ ingresos calificados
- Abril de 2028: £20,000+ ingresos calificados
También puedes unirte voluntariamente MTD a partir de abril de 2026, incluso si aún no estás obligado a hacerlo.
¿Qué sucede si no cumplo con el plazo de actualización trimestral MTD ?
El incumplimiento de una fecha límite de actualización trimestral da como resultado una punto de penalización Según el sistema de puntos de HMRC , una vez que acumule suficientes puntos, HMRC le impondrá una multa de £200.
La buena noticia: las actualizaciones trimestrales se pueden modificar después de su envío si se han cometido errores. Siempre es mejor presentar la declaración a tiempo con cifras estimadas que incumplir la fecha límite.
Puede apelar una penalización por puntos si tiene una excusa razonable (como enfermedad o fallecimiento de un familiar). Si esto le aplica, póngase en contacto con HMRC lo antes posible.
¿Cómo me inscribo en el Impuesto sobre la Renta MTD ?
Para inscribirse en el Impuesto sobre la Renta MTD :
- Inicia sesión en tu Cuenta en línea HMRC (Portal del Gobierno)
- Ir a Impuesto sobre la renta y seleccione Regístrese para MTD ITSA
- Elija su software compatible MTD (por ejemplo, #GoFile)
- Asegúrese de que su registro esté programado para el año fiscal correcto
Usted o su agente autorizado pueden completar el proceso de registro. Si utiliza un agente, este necesitará su permiso para actuar en su nombre.
¿Cuáles son las fechas límite de actualización trimestral del Impuesto sobre la Renta de MTD ?
Hay cuatro actualizaciones trimestrales por año fiscal, cada una con una fecha límite de presentación fija:
- Q1 (Abril – Junio): archivo por 7 de agosto
- Q2 (Julio – Septiembre): archivo por 7 de noviembre
- T3 (Octubre – Diciembre): archivo por 7 de febrero
- T4 (Enero – Marzo): archivo por 7 de mayo
Su Declaración final se debe entregar antes de 31 de enero después del final del año fiscal.
¿Listo para presentar su solicitud?
Comience a presentar su declaración de impuestos sobre la renta hoy mismo.
# GoFile es un software reconocido HMRC y utilizado por más de 50 000 empresas del Reino Unido. Se configura en minutos, sin necesidad de conocimientos de contabilidad.
Empieza gratisNo se requiere tarjeta de crédito · Cancela cuando quieras
¿Tienes alguna pregunta?
Nuestro equipo, con sede en el Reino Unido, ha ayudado a miles de empresas con el Impuesto sobre la Renta MTD . Estaremos encantados de ayudarle.
Contacta con nuestro equipo