Base de conocimientos del IVA

¿Qué es el IVA?

Cómo funciona el impuesto al valor añadido en el Reino Unido y por qué las empresas lo cobran.

Cómo funciona el IVA

La cadena del IVA desde el fabricante hasta el consumidor, en términos sencillos.

Volumen de negocio sujeto al IVA

Qué cuenta para el umbral y qué no.

IVA de salida vs IVA de entrada

La diferencia entre el IVA que usted cobra y el IVA que recupera.

Facturas de IVA

Qué debe aparecer en una factura de IVA y normas de facturación simplificada.

Registros de IVA que debe conservar

Requisitos de conservación de registros de HMRC y durante cuánto tiempo conservarlos.

Registro para el IVA

Cómo registrarse en línea, qué necesita y qué sucede a continuación.

Registro voluntario del IVA

Por qué las empresas que están por debajo del umbral a veces deciden registrarse.

Umbral de registro del IVA

Límites actuales, cambios históricos y la prueba móvil de 12 meses.

Baja del IVA

Cuándo y cómo cancelar su registro de IVA.

Grupos de IVA

Cómo pueden registrarse empresas vinculadas como una única entidad de IVA.

Comprobación de un número de IVA

Cómo verificar que un número de IVA del Reino Unido o de la UE es genuino.

Explicación de las casillas de devolución del IVA

¿Qué debe contener cada una de las nueve casillas de su declaración de IVA?

Plazos de devolución del IVA

Fechas límite de presentación y pago de declaraciones trimestrales, mensuales y anuales.

Corrección de errores del IVA

Cómo corregir errores: ajuste su próxima declaración o comuníqueselo directamente HMRC .

Pago de su factura de IVA

Métodos de pago, tiempos de procesamiento y qué referencia utilizar.

Devoluciones del IVA

Cuándo HMRC le debe dinero, cuánto tiempo lleva hacerlo y motivos comunes.

Exención parcial

Recuperar el IVA soportado cuando se realizan entregas tanto gravadas como exentas.

Plan de tarifa plana

IVA simplificado: pagar un porcentaje fijo sobre la facturación en lugar de realizar un seguimiento del IVA soportado.

Esquema de contabilidad de caja

Contabiliza el IVA cuando realmente lo recibes o realizas el pago.

Esquema de Contabilidad Anual

Presente una declaración al año y haga pagos anticipados regulares.

Régimen de margen del IVA

Pague el IVA sobre el margen de beneficio de los bienes de segunda mano, arte y antigüedades.

Esquemas de IVA para minoristas

Cálculo simplificado del IVA para empresas que venden directamente al público.

Cargo inverso nacional

Construcción, telefonía móvil y otros sectores en los que el comprador contabiliza el IVA.

¿Qué es MTD para el IVA?

Conceptos básicos del requisito de presentación de IVA digital de HMRC .

Registrarse en MTD VAT

Registro paso a paso a través de Government Gateway.

Software compatible con MTD VAT

¿Qué software es apto y cómo elegir la herramienta adecuada?

Software de enlaces y puentes digitales

Requisitos de enlaces digitales de HMRC y cómo funciona el software puente.

Presentación de una declaración de IVA a través de MTD

El proceso de envío completo desde el inicio hasta la confirmación.

Exenciones del IVA MTD

Quién puede solicitar la exención y cómo hacerlo.

IVA MTD para agentes

Configuración de cuentas de servicios de agente, autorización de clientes y presentación en nombre de los clientes.

Suministros con calificación estándar (20%)

La tasa de IVA predeterminada y lo que se incluye en ella.

Suministros a tipo reducido (5%)

Combustible doméstico, sillas infantiles para coche, productos sanitarios y mucho más.

Suministros con tasa cero (0%)

Alimentos, libros, ropa infantil, exportaciones y otros artículos 0%.

Suministros exentos

Seguros, finanzas, educación, salud… y cómo la exención afecta al IVA soportado.

Fuera del ámbito de aplicación del IVA

Salarios, dividendos, donaciones y otros conceptos no sujetos al IVA.

IVA sobre las importaciones

Cómo se cobra, se paga y se recupera el IVA de importación después del Brexit.

IVA sobre las exportaciones

Exportaciones con tipo cero a clientes no británicos y requisitos de prueba.

Contabilidad del IVA aplazada

Tenga en cuenta el IVA de importación en su declaración de IVA en lugar de pagarlo en la frontera.

Protocolo de Irlanda del Norte e IVA

Reglas especiales para mercancías que circulan entre Irlanda del Norte, Gran Bretaña y la UE.

Reglas sobre el lugar de suministro

¿De qué país se aplica el IVA cuando se venden bienes o servicios a nivel internacional?

IVA sobre servicios digitales (OSS)

Venta de servicios digitales a consumidores de la UE y ventanilla única.

IVA para la Construcción (CIS)

La inversión del sujeto pasivo en el ámbito interno para servicios de construcción y edificación.

IVA para vendedores de comercio electrónico

Normas del mercado online, venta a distancia y registro del IVA.

IVA para organizaciones benéficas

Desgravaciones del IVA, IVA irrecuperable y umbral de comercio benéfico.

IVA sobre bienes inmuebles y terrenos

Opción a impuestos, nuevas construcciones, conversiones y terrenos exentos.

IVA para vendedores de Amazon

FBA, obligaciones del mercado y movimientos de stock internacionales.

IVA sobre alimentos y catering

Comida estándar versus comida con calificación cero, reglas para comida caliente para llevar y casos excepcionales.

Puntos de penalización del IVA

Cómo funciona el sistema basado en puntos de HMRC para las declaraciones de IVA tardías.

Sanciones por pagos atrasados

Cargos por pagar su factura de IVA fuera de plazo.

Cargos por intereses del IVA

Cómo calcula HMRC los intereses sobre los pagos atrasados del IVA.

Inspecciones y visitas de IVA

Qué sucede durante una inspección del IVA y cómo prepararse.

Apelación de sanciones del IVA

Excusa razonable, revisión HMRC y el tribunal fiscal.

Fraude del IVA y MTIC

Fraude carrusel, obligaciones de diligencia debida y aplicación de la normativa HMRC .

Porcentajes de tarifa plana por sector

Porcentaje de cada plan de tarifa plana por tipo de negocio.

Avisos clave sobre el IVA HMRC

Un directorio de los avisos de IVA HMRC más importantes y lo que cubren.

Glosario del IVA

Definiciones en inglés sencillo de términos y acrónimos comunes del IVA.