Base de conocimientos sobre el impuesto sobre la renta

¿Qué es la autoevaluación?

Cómo funciona el sistema del Reino Unido, qué cubre y en qué se diferencia del PAYE.

¿Quién necesita presentar una declaración de impuestos?

La lista completa de personas que deben presentar la declaración y aquellas que no.

Inscripción para la autoevaluación

Cómo registrarse en línea, fechas límite y qué información necesita.

Su número UTR

Qué es, dónde encontrarlo y qué hacer si se pierde.

Portal del Gobierno

Configuración de su cuenta, verificación y autenticación de dos pasos.

Presentar su declaración de impuestos

Guía paso a paso para completar y enviar su SA100.

Cómo corregir su declaración de impuestos

Cómo corregir errores después de la presentación (y los plazos límite).

¿Qué sucede después de la presentación?

Procesamiento HMRC , cálculos de impuestos, reembolsos y próximos pasos.

Ingresos laborales y PAYE

Cómo se recaudan impuestos sobre los salarios, los beneficios en especie, los P45 y los P60.

Ingresos comerciales

Beneficios del trabajo autónomo, facturación vs. beneficio y desgravación fiscal.

Ingresos por dividendos

Asignación de dividendos, tasas impositivas e informes sobre autoevaluación.

Ingresos por ahorros

Asignación de ahorro personal, ISA e intereses de cuentas bancarias.

Ingresos por pensión

Impuesto sobre pensiones estatales, pensiones privadas, retiros y anualidades.

Ingresos extranjeros

Declaración de ganancias en el exterior, alivio de la doble imposición y base de remesas.

Criptomonedas e impuestos

CGT sobre ventas de criptomonedas, staking, minería e ingresos DeFi.

Conceptos básicos del impuesto sobre las ganancias de capital

Monto exento anual, tasas, informes y costos permitidos.

Ingresos de sociedad

Cómo se gravan las sociedades, la participación en las ganancias y las declaraciones SA800.

Ingresos fiduciarios

Impuesto sobre la renta fiduciaria para beneficiarios y fideicomisarios.

Beneficios estatales e impuestos

¿Qué beneficios están sujetos a impuestos y cuáles están exentos de impuestos?

Ingresos varios

Ingresos ocasionales, pagos únicos y la asignación comercial de £1.000.

Registrarse como trabajador autónomo

Cuándo y cómo decirle HMRC que está trabajando por cuenta propia.

Comerciante individual vs. sociedad limitada

Diferencias fiscales, responsabilidad, administración y cuándo constituir una sociedad.

Gastos permitidos

La lista completa de deducciones comerciales reconocidas HMRC .

Base de efectivo vs. devengo

Elegir el método contable adecuado para su negocio.

Gastos simplificados

Tarifas planas HMRC para vehículos, trabajo desde casa y alojamiento en las instalaciones.

Reclamación de pérdidas

Cómo compensar las pérdidas empresariales con otros ingresos.

Reforma del período base

La transición a un sistema de base imponible anual y normas transitorias.

Plan de la industria de la construcción

Registro CIS, deducciones y declaraciones mensuales.

IR35 y trabajo fuera de nómina

Cómo afectan las normas fuera de nómina a contratistas y empleadores.

Iniciar un negocio e impuestos

Aspectos esenciales de impuestos para nuevas empresas desde el primer día.

Cierre de una empresa e impuestos

Devoluciones finales, bajas y normas de cierre de ejercicio.

Ingresos de la propiedad y MTD para propietarios

Informar los ingresos por alquiler, los gastos permitidos y la asignación de £1.000.

Plan de alquiler de habitaciones

Gane hasta £7,500 libres de impuestos alquilando una habitación amueblada.

Alquileres vacacionales amueblados

Normas fiscales especiales, condiciones de calificación y abolición en 2025.

Alivio de intereses hipotecarios

Crédito fiscal del 20% para gastos financieros del propietario.

Reparaciones vs Mejoras

¿Qué es deducible y qué se considera gasto de capital?

Impuesto sobre Propiedades Múltiples

Negocio inmobiliario único: puesta en común de ingresos, pérdidas y gastos.

Propietarios no residentes

El NRLS, que recibe el alquiler bruto y presenta la declaración desde el extranjero.

CGT cuando vende una propiedad

Tarifas, regla de los 60 días, alivio de residencia privada y costos permitidos.

Desgravación personal y tramos impositivos

La asignación actual, las bandas de tasas, la reducción gradual y la trampa del 60%.

Subsidio por matrimonio

Transfiera £1,260 a su cónyuge y ahorre hasta £252 al año.

Alivio fiscal para pensiones

Cómo funciona el alivio para los contribuyentes con tasas básicas, superiores y adicionales.

Cargo por prestación por hijo de altos ingresos

Umbrales, cálculo y estrategias para reducir la carga.

Gift Aid

Alivio fiscal sobre donaciones caritativas para usted y la organización benéfica.

Plan de inversión empresarial

Alivio del 30% en el Impuesto sobre la Renta por invertir en pequeñas empresas.

Fideicomisos de capital de riesgo

Dividendos libres de impuestos, exención del Impuesto sobre Ganancias de Capital y alivio del Impuesto sobre la Renta del 30%.

Alivio para trabajar desde casa

Tarifas planas y costes reales para trabajadores por cuenta ajena y autónomos.

Subsidios comerciales y de propiedad

Gane hasta £1,000 cada uno libre de impuestos sobre el comercio y la propiedad.

Cuidado infantil libre de impuestos

El gobierno aumenta sus pagos de cuidado infantil en un 20%.

Cómo pagar su factura de impuestos

Todos los métodos de pago, tiempos de procesamiento y números de referencia.

Pagos a cuenta

Pagos anticipados: cómo se calculan y cómo reducirlos.

Reembolsos de impuestos

Cómo verificar, reclamar y recibir de HMRC el reembolso de impuestos pagados en exceso.

Acuerdos de tiempo de pago

Distribuya su factura de impuestos en cuotas mensuales.

Códigos tributarios explicados

Qué significa su código tributario y cómo detectar errores.

Comprobaciones de cumplimiento HMRC

Qué sucede durante una investigación fiscal y sus derechos.

Su cuenta en línea HMRC

Cuenta de impuestos personales, cuenta de impuestos comerciales y la aplicación HMRC .

Cómo contactar con HMRC

Números de teléfono, mejores horarios para llamar, opciones en línea y quejas.

Autorización de un agente fiscal

Cómo designar un contable para tratar con HMRC en su nombre.

Comenzando tu primer trabajo

Conceptos básicos de impuestos para nuevos empleados: PAYE, NI, recibos de sueldo y P60.

Convertirse en autónomo

Su lista de verificación de impuestos al comenzar su propio negocio.

Empleados y autónomos

Cómo funcionan los impuestos cuando tienes un trabajo fijo y un negocio secundario.

Matrimonio e impuestos

Beneficios fiscales, transmisiones del Impuesto sobre Ganancias de Capital y exenciones del Impuesto sobre Sucesiones.

Tener hijos e impuestos

Beneficio por hijo, HICBC, cuidado infantil libre de impuestos y créditos del NI.

Jubilación e impuestos

Impuesto sobre las pensiones, el pago único del 25% y la pensión estatal.

Duelo e impuestos

Devoluciones finales, umbrales del impuesto sobre sucesiones y notificación HMRC .

Mudarse al extranjero

Residencia fiscal, prueba de residencia legal y tratamiento de año fraccionado.

Regreso al Reino Unido

Normas temporales de no residencia y reinicio de las obligaciones fiscales en el Reino Unido.

Trabajos secundarios e impuestos

¿Cuándo se vuelven gravables los ingresos ocasionales y cómo registrarse?

Vendedores de eBay y Etsy

Comercio vs. ventas personales, informes de plataforma y gastos.

Economía colaborativa e impuestos

Impuesto para trabajadores de Uber, Deliveroo y TaskRabbit.

Anfitriones de Airbnb

Alquiler de habitaciones, normas sobre ingresos inmobiliarios e informes de la plataforma.

Creadores de contenido e impuestos

Ingresos por publicidad, patrocinios, Patreon, productos obsequiados y más.

Autónomos e impuestos

Facturación, gastos y gestión de Autoevaluación como autónomo.

Reembolsos de préstamos estudiantiles

Tipos de planes, umbrales y cómo se cobran los reembolsos.

Informes de plataformas digitales

Qué plataformas informan ahora a HMRC y qué significa esto para los vendedores.

¿Qué es Making Tax Digital?

Lo básico: qué es MTD , a quién afecta y fechas clave.

Cómo registrarse en MTD

Registro paso a paso a través de Government Gateway.

Fechas límite MTD

Fechas de actualización trimestral y fecha límite de Declaración Final.

Mantener registros digitales

Qué requisitos exige HMRC , software puente y errores comunes.

Actualizaciones trimestrales MTD

Qué enviar, cuándo y cómo funcionan las correcciones.

Declaración final MTD

Confirmación de fin de año, EOPS y adición de otros ingresos.

Cómo elegir el software MTD

Características a buscar, opciones gratuitas y lista aprobada por HMRC .

Exenciones MTD

Quién está excluido y cómo solicitar la exclusión digital.

Transición de SA a MTD

Qué cambia, qué permanece igual y cómo prepararse.

Enmiendas y correcciones MTD

Cómo corregir errores en las actualizaciones trimestrales y declaraciones finales.

Sanciones e intereses

Sanciones basadas en puntos, cargos financieros y cómo apelar.

Seguro Nacional

Clase 2 y 4 NI para trabajadores autónomos: tipos y umbrales.

Historial de tasas del impuesto sobre la renta

Tasas actuales e históricas, bandas y tasas escocesas.

Historial de tasas de Irlanda del Norte

Tasas de INVESTIGACIÓN NACIONAL de empleados, empleadores y autónomos en los últimos años.

Calendario de fechas clave de impuestos

Cada fecha límite importante a lo largo del año fiscal.

Tasas de interés HMRC

Explicación de las tasas de interés por pagos tardíos y reembolsos.

Tarifas de asignación de kilometraje

Tarifas AMAP para coches, furgonetas, motos y bicicletas.

Glosario de impuestos

Definiciones en lenguaje sencillo de los términos tributarios más comunes.