Tus primeros pasos
Cuando empiezas a trabajar por cuenta propia, necesitas:[1]
- Regístrese en HMRC como autónomo (dentro de los 3 meses siguientes al inicio, o antes del 5 de octubre siguiente a su primer año fiscal)
- Regístrese para la autoevaluación — esto sucede como parte del proceso[2]
- Comenzar mantener registros de todos los ingresos y gastos desde el primer día
- Reserva dinero para tu factura de impuestos
¿Qué impuestos pagarás?
Como trabajador autónomo, usted es responsable de:[3]
- Impuesto sobre la renta sobre sus ganancias (después de deducir los gastos permitidos)
- Clase 2 NI — una tarifa semanal fija (3,65 £/semana en 2026/27)
- Clase 4 NI — 6% sobre beneficios entre £12,570 y £50,270, más el 2% por encima de esa cantidad[5]
Fechas límite clave en su primer año
| Fecha límite | Lo que necesitas hacer |
|---|---|
| Dentro de 3 meses de inicio | Regístrese en HMRC |
| 5 de abril | Fin del año fiscal: sus registros deben estar completos |
| 31 de octubre (papel) / 31 de enero (en línea) | Presentar su declaración de autoevaluación |
| 31 de enero | Pague su factura de impuestos (más el primer pago a cuenta) |
Reclamación de gastos
Puedes deducir gastos comerciales permitidos de sus ingresos antes de calcular los impuestos. Las deducciones comunes incluyen:[4]
- Suministros de oficina, software y equipos
- Costos de viaje y vehículos
- Costos de trabajar desde casa
- Servicios profesionales (contabilidad, seguros)
- Stock y materiales
¿Cuánto reservar?
Una regla general es reservar 25–30% de sus ganancias para impuestos y seguridad social. Abra una cuenta de ahorros separada y transfiera el dinero regularmente para que esté disponible cuando llegue la factura. A partir de abril de 2026, los trabajadores autónomos con ingresos superiores a 50.000 libras esterlinas también deben Mantenga registros digitales y presente archivos trimestralmente. en el marco de la digitalización de los impuestos.
Considere un plan de pago presupuestario: Puede realizar pagos regulares a HMRC durante todo el año, para que no tengas que afrontar una gran factura en enero.
Preguntas frecuentes
¿Cómo me registro como autónomo en HMRC ?
Debe registrarse en HMRC como autónomo en un plazo de 3 meses desde la creación de su negocio o antes del 5 de octubre siguiente a su primer ejercicio fiscal. El registro para la autoevaluación forma parte del mismo proceso.
¿Qué impuestos pagan los autónomos en el Reino Unido?
Los trabajadores autónomos pagan el Impuesto sobre la Renta sobre sus beneficios, más la Seguridad Social de Clase 2 (3,65 libras esterlinas por semana en 2026/27) y la Seguridad Social de Clase 4 al 6% sobre los beneficios comprendidos entre 12.570 y 50.270 libras esterlinas, y un 2% por encima de esa cantidad.
¿Cuánto debo reservar para impuestos si soy autónomo?
Una regla general es reservar entre el 25 % y el 30 % de las ganancias para el Impuesto sobre la Renta y la Seguridad Social. Es útil transferir esta cantidad regularmente a una cuenta de ahorros separada para que el dinero esté disponible cuando llegue la factura.
¿Cuándo es la fecha límite de autoevaluación para los nuevos autónomos?
Su declaración de autoevaluación debe presentarse antes del 31 de enero (en línea) o del 31 de octubre (en papel) tras el cierre del ejercicio fiscal. Su factura de impuestos también vence el 31 de enero.
Lecturas adicionales
- Registrarse como trabajador autónomo
- Gastos permitidos
- Base de efectivo vs. devengo
- Digitalización de impuestos para el impuesto sobre la renta
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Fuentes
- Trabajando por cuenta propia — GOV.UK
- Regístrese para la autoevaluación — GOV.UK
- Declaraciones de impuestos de autoevaluación — GOV.UK
- Gastos si eres autónomo — GOV.UK
- Seguro Nacional para autónomos — GOV.UK