¿Qué se considera ingreso por ahorros a efectos fiscales?
Los ingresos por ahorros incluyen los intereses de:[1]
- Cuentas bancarias y de sociedades de crédito hipotecario
- Productos de Ahorros e Inversiones Nacionales (NS&I)
- Bonos corporativos y gubernamentales
- Plataformas de préstamos entre pares
- Cuentas de cooperativas de crédito
Desde abril de 2016, los bancos y las sociedades de crédito hipotecario pagan intereses bruto (sin deducir impuestos). Cualquier impuesto adeudado se recauda por separado.
La asignación de ahorro personal
La Asignación de Ahorro Personal (PSA) le permite ganar una cierta cantidad de intereses de ahorro libres de impuestos cada año:[1]
| Banda impositiva | Intereses de ahorro libres de impuestos |
|---|---|
| Contribuyente con tipo básico | £1,000 |
| Contribuyente con tipo impositivo más alto | £500 |
| Contribuyente con tasa adicional | £0 (sin subsidio) |
Esto significa que la mayoría de las personas con ahorros modestos no pagan ningún impuesto sobre sus intereses.
Tasa inicial de ahorro
Hay un adicional £5,000 Banda de tasa inicial para ingresos de ahorro, gravada a 0%Sin embargo, esto solo está disponible si sus ingresos no provenientes de ahorros (empleo, trabajo por cuenta propia, pensiones) son inferiores a £17,570.[3]
Por cada £1 de ingresos no provenientes de ahorros que superen las £12,570, la banda de la tasa inicial se reduce en £1. Por lo tanto, si sus otros ingresos superan las £17,570, no recibirá ningún beneficio de esta banda.
ISAs: completamente libres de impuestos
Las Cuentas de Ahorro Individuales (ISA) son la forma más sencilla de generar ingresos libres de impuestos. Los intereses y las ganancias de una ISA están completamente exentos del Impuesto sobre la Renta y del Impuesto sobre las Ganancias de Capital.[2]
La asignación anual del ISA es £20,000, que puedes dividir en:
- Cuenta ISA en efectivo — intereses de ahorro libres de impuestos
- ISA de acciones y participaciones — rendimientos de inversión libres de impuestos
- ISA de por vida — Bono gubernamental del 25% para primera vivienda o jubilación (edad 18-39 para apertura)
- ISA de finanzas innovadoras — préstamos entre pares libres de impuestos
Cómo se recauda el impuesto al ahorro
Si debe impuestos sobre los intereses de sus ahorros, HMRC los recauda de una de dos maneras:[1]
- Ajuste del código tributario PAYE — HMRC ajusta su código tributario para recaudar el impuesto a través de su nómina o pensión. Los bancos informan de sus intereses a HMRC , y esto se realiza automáticamente.
- Autoevaluación — Si presenta una declaración, declara allí los intereses de los ahorros.
Cuándo presentar la Declaración de Ahorros (SA)
Necesitará presentar una autoevaluación si sus intereses de ahorro superan las £10,000 antes de impuestos, o si su ingreso total no gravado (incluidos los ahorros) supera las £2,500.[4] Puedes declarar los intereses de tus ahorros sin cargo alguno con Software de declaración de impuestos de GoFile.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto interés de ahorro puedo ganar libre de impuestos?
Los contribuyentes con tipo básico pueden ganar £1.000 de intereses de ahorro libres de impuestos gracias a la Asignación de Ahorro Personal, los contribuyentes con tipo más alto obtienen £500 y los contribuyentes con tipo adicional no obtienen ninguna asignación.
¿Pago impuestos sobre los intereses de la ISA?
No. Los intereses y las ganancias de una ISA están completamente exentos del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre las ganancias de capital. La deducción anual de la ISA es de £20,000.
¿Cómo se recauda el impuesto sobre los intereses del ahorro?
Los bancos informan sobre sus intereses a HMRC , quien ajusta su código tributario PAYE para recaudar el impuesto a través de su salario o pensión, o bien lo informa en su declaración de autoevaluación.
¿Cuál es la tasa inicial de ahorro?
Hay una banda adicional de £5,000 gravada al 0% para los ingresos de ahorro, pero solo está disponible si sus ingresos no provenientes de ahorros (empleo, trabajo por cuenta propia, pensiones) son inferiores a £17,570.
Lecturas adicionales
- Desgravación personal y tramos impositivos — cómo se gravan sus ingresos totales
- Ingresos por dividendos y asignación de dividendos
- Códigos tributarios explicados — cómo HMRC recauda impuestos sobre los ahorros
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