La lista completa
Debe presentar una declaración de impuestos de autoevaluación si, en el último año fiscal, usted:[3]
- Eran Trabajadores por cuenta propia como comerciante individual y ganó más de £1,000 (antes de gastos)
- Eran un pareja en una sociedad comercial
- Tuvo ingresos totales superiores a £150,000
- Eran un director de la empresa (a menos que sea para una organización sin fines de lucro sin pago ni beneficios)
- Tenía ingresos no tributados más de £2,500, como:
- Ingresos por alquiler de propiedades
- Propinas y comisiones
- Ingresos provenientes de ahorros, inversiones o dividendos
- Tenía ingresos por ahorros o inversiones de £10,000 o más antes de impuestos[4]
- Recibió dividendos más de £10,000
- Hecho ganancias sobre el capital por encima del importe exento anual (£3.000)
- Tenía ingresos extranjeros sobre el cual debe impuestos en el Reino Unido
- Recibió ingresos de un fideicomiso o acuerdo
- Usted o su pareja ganaron más de £60,000 y alguno de ustedes reclamó Subsidio por hijo (Cargo por prestación por hijo de altos ingresos)
- Tuvo ingresos superiores a £100,000 (para calcular) Reducción gradual de la asignación personal)
- Impuestos adeudados que HMRC no pudo cobrar a través de su código tributario
¿Necesito presentar una declaración?
Si no está seguro, HMRC ofrece una herramienta en línea gratuita que le hace algunas preguntas simples y le indica si necesita presentar una declaración.[1]
La herramienta cubre los escenarios más comunes, incluidos el empleo, el trabajo por cuenta propia, los ingresos por alquiler y las inversiones.
En caso de duda, verifique. Es mejor presentar cuando no es necesario que no presentar una declaración que debería haber hecho. La presentación tardía conlleva sanciones automáticas. Si necesita presentar una declaración, Presentar su declaración en línea es la ruta más rápida.
¿Qué sucede si no presenta su declaración?
Si HMRC espera una declaración y usted no la presenta, las sanciones se acumulan rápidamente:[2]
| ¿Qué tan tarde? | Pena |
|---|---|
| 1 día de retraso | Multa automática de £100 |
| 3 meses de retraso | £10 por día, hasta 90 días (£900 máximo) |
| 6 meses de retraso | 5% del impuesto adeudado o £300 (lo que sea mayor) |
| 12 meses de retraso | 5% adicional de impuestos adeudados o £300 (lo que sea mayor) |
Estas sanciones se aplican incluso si no adeuda impuestos. Además de las sanciones, se cobran intereses sobre cualquier impuesto no pagado desde la fecha límite de pago.
Devoluciones voluntarias
Incluso si no está obligado a presentar la declaración, existen buenas razones para hacerlo voluntariamente:[2]
- Solicitar un reembolso — si ha pagado impuestos en exceso (por ejemplo, impuesto de emergencia sobre un retiro de pensión)
- Pérdidas récord — Si su empresa tuvo pérdidas, la declaración las registra para que pueda compensarlas en años futuros.
- Demuestre sus ingresos — algunos prestamistas y solicitudes de visa aceptan los cálculos de impuestos SA302 como prueba de ingresos
¿Qué sucede si HMRC le envía un aviso para presentar una declaración?
Si HMRC le envía un “aviso para presentar” (formulario SA316), usted debe Presente su declaración incluso si no cree que sea necesario. Puede contactar con HMRC para explicar por qué cree que no necesita presentarla, pero hasta que retiren la notificación, la obligación se mantendrá y se aplicarán sanciones si no cumple con el plazo.[2]
Preguntas frecuentes
¿Necesito presentar una declaración de impuestos de autoevaluación?
Debe presentar su declaración si trabajó por cuenta propia y ganó más de £1000, fue director de una empresa, tuvo ingresos no tributados superiores a £2500, tuvo ingresos totales superiores a £150 000 o se vio afectado por el Cargo por Beneficio por Hijo de Altos Ingresos, entre otras razones.
¿Qué pasa si no presento mi Autoevaluación a tiempo?
HMRC cobra una multa automática de 100 £ el primer día de retraso. Después de 3 meses, se aplican 10 £ adicionales por día (hasta un máximo de 900 £). Se aplican multas adicionales del 5 % del impuesto adeudado o 300 £ a los 6 y 12 meses.
¿Debo presentar una declaración de impuestos por los ingresos por alquiler?
Sí, si sus ingresos por alquiler no tributables superan las 2500 libras esterlinas anuales, o si sus ingresos tributables totales de todas las fuentes superan las 150 000 libras esterlinas. Por debajo de estos umbrales, HMRC podría solicitarle que presente la declaración.
¿Qué ocurre si HMRC me envía una notificación para que presente la declaración, pero creo que no es necesario?
Debe presentar una declaración hasta que HMRC retire formalmente la notificación. Comuníquese con HMRC para explicar por qué cree que no necesita presentarla, pero se le aplicarán sanciones si no cumple con el plazo mientras la notificación esté vigente.
Lecturas adicionales
- ¿Qué es la autoevaluación? — cómo funciona el sistema
- Cómo registrarse para la autoevaluación — paso a paso
- Penalizaciones, puntos y cargos por intereses — ¿Qué pasa si no cumples con los plazos?
- Cargo por prestación por hijo de altos ingresos — cuando el Subsidio por Hijo activa la SA
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Fuentes
- Comprueba si necesitas enviar una declaración de autoevaluación — GOV.UK
- Declaraciones de impuestos de autoevaluación — GOV.UK
- Declaraciones de autoevaluación de impuestos: quién debe presentar una declaración de impuestos — GOV.UK
- Impuesto sobre los intereses del ahorro — GOV.UK
- Regístrese para la autoevaluación — GOV.UK