Cómo se declaran los ingresos por propiedades según MTD
Si recibe ingresos por alquiler de una propiedad en el Reino Unido, se considera como tal. ingresos calificados Para la digitalización de impuestos. Esto significa que si sus ingresos por propiedad (solos o combinados con los ingresos por cuenta propia) superan el límite de MTD , deberá presentar actualizaciones trimestrales.[4]
Umbrales MTD para propietarios: £50,000+ a partir de abril de 2026, £30,000+ a partir de abril de 2027, £20,000+ a partir de abril de 2028. El umbral se basa en el ingreso bruto calificado (antes de gastos).
¿Qué se considera ingreso por alquiler?
Sus ingresos por alquiler incluyen:[1]
- Pagos de alquiler de los inquilinos
- Pagos por uso de mobiliario
- Cargos por servicios adicionales que usted proporciona (por ejemplo, limpieza, lavandería)
- Cualquier pago de seguro que compense la pérdida de ingresos por alquiler
La deducción por ingresos de propiedad de £1.000
Si sus ingresos totales por propiedad son inferiores a £1000 por año fiscal, están automáticamente exentos de impuestos y no necesita declararlos. Esta es la deducción por ingresos de propiedad.[3]
Si sus ingresos por propiedad superan las £1000, puede:
- Deducir la asignación de £1000 en lugar de los gastos reales (útil si sus gastos son bajos), o
- Deduzca sus gastos permitidos reales (generalmente es mejor si los gastos son significativos)
No puedes utilizar ambos métodos: elige uno u otro.
Gastos de propiedad permitidos
Si decide deducir los gastos reales, puede reclamar:[2]
- Honorarios del agente inmobiliario y costes de administración de la propiedad
- Seguro de edificios y contenidos
- Mantenimiento y reparaciones (pero no mejoras)
- Facturas de servicios públicos (si las paga usted, no el inquilino)
- Impuesto municipal y renta del suelo (si los paga)
- Gastos de servicio y honorarios de administración de patrimonio
- Honorarios legales para alquileres de un año o menos, o para renovar un contrato de arrendamiento de menos de 50 años
- Honorarios de contabilidad relacionados con los ingresos por alquiler
- Publicidad para nuevos inquilinos
- Costos de limpieza entre alquileres
Alivio por Reemplazo de Artículos Domésticos
Si alquila una propiedad amueblada o parcialmente amueblada, puede solicitar una desgravación fiscal cuando reemplace los muebles:[1]
- Muebles (camas, sofás, mesas)
- Mobiliario (cortinas, alfombras, vajilla)
- Electrodomésticos (lavadoras, frigoríficos)
- Batería de cocina
La deducción es el costo del artículo de reemplazo, menos cualquier ganancia por la venta del artículo anterior. Solo puede reclamar por reemplazos similares, no actualizaciones.
Intereses hipotecarios (costos financieros)
Los propietarios de viviendas ya no pueden deducir los intereses hipotecarios como gasto. En su lugar, reciben un crédito fiscal al tipo básico (20%) sobre sus costos financieros.[1]
Esto significa:
- Se calcula el beneficio de su alquiler antes deduciendo los costos financieros
- Luego recibirá una reducción de impuestos del 20% sobre esos costos financieros.
- Los contribuyentes con tipos impositivos más altos pagan más que con el sistema anterior
Propiedad en copropiedad
Si usted es propietario de una propiedad en alquiler con otra persona:[5]
- Parejas casadas/parejas civiles: los ingresos se dividen 50/50 de manera predeterminada (a menos que declare formalmente una división diferente)
- Otros copropietarios: los ingresos se dividen según sus cuotas de propiedad reales
- Cada propietario declara su parte por separado en su propia declaración de impuestos.
- Según MTD , cada propietario debe presentar sus propias actualizaciones trimestrales de su participación.
Reparaciones vs Mejoras
Esta es una de las áreas de confusión más comunes:[2]
| Tipo | ¿Admisible? | Ejemplo |
|---|---|---|
| Reparar | Sí | Arreglar una caldera rota, parchar un techo, pintar paredes. |
| Mantenimiento | Sí | Servicio anual de caldera, limpieza de canalones. |
| Mejora | No | Añadir una ampliación, instalar una nueva cocina (actualización), convertir un loft |
La prueba: ¿restaura la propiedad a su condición anterior (reparación), o la hace? mejor ¿Mejora que antes? Reemplazar una ventana rota de un solo acristalamiento por una de doble acristalamiento se considera una reparación si ya no se dispone de ventanas de un solo acristalamiento; esta es la regla del "equivalente moderno".
Presentación de actualizaciones trimestrales como propietario
Bajo MTD , usted informa sus ingresos y gastos de propiedad cada trimestre a través de software compatible.[4] Cada actualización incluye:
- Ingresos totales por alquiler recibidos en el trimestre
- Gastos totales permitidos para el trimestre
Si también tiene ingresos por cuenta propia, deberá presentar actualizaciones por separado para cada fuente de ingresos.
Usando GoFile : GoFile le permite presentar actualizaciones trimestrales de ingresos de propiedad junto con actualizaciones de trabajo autónomo desde un único panel. Empieza gratis.
Preguntas frecuentes
¿Los propietarios necesitan utilizar Making Tax Digital?
Sí, si sus ingresos de propiedad (solos o combinados con los ingresos por cuenta propia) superan las £50,000 a partir de abril de 2026, o las £30,000 a partir de abril de 2027. El umbral se basa en el ingreso bruto calificado antes de gastos.
¿Cuál es la deducción de 1.000 libras esterlinas por ingresos inmobiliarios?
Si sus ingresos totales por propiedad son inferiores a £1000 al año fiscal, están automáticamente exentos de impuestos y no necesita declararlos. Si los ingresos superan las £1000, puede deducir la deducción de £1000 en lugar de declarar los gastos reales.
¿Pueden los propietarios seguir deduciendo los intereses hipotecarios como gasto?
No. Los arrendadores de viviendas ya no pueden deducir directamente los intereses hipotecarios. En su lugar, reciben un crédito fiscal al tipo básico (20 %) sobre sus gastos financieros, lo cual es menos beneficioso para los contribuyentes con tipos más altos.
¿Qué gastos pueden reclamar los propietarios contra los ingresos del alquiler?
Los gastos permitidos incluyen honorarios del agente de alquiler, seguros, reparaciones y mantenimiento, facturas de servicios públicos que usted paga, impuestos municipales, honorarios de contabilidad, publicidad para inquilinos y costos de limpieza entre alquileres.
¿Cómo se gravan los bienes inmuebles en alquiler de propiedad conjunta?
Las parejas casadas dividen sus ingresos al 50% por defecto, a menos que declaren formalmente una división diferente. Los demás copropietarios dividen sus ingresos según su participación real. Cada propietario declara su parte en su propia declaración de la renta.
Lecturas adicionales
- Gastos Permitidos para Trabajadores Autónomos — si también tiene ingresos comerciales
- Fechas límite para la declaración del impuesto sobre la renta MTD — todas las fechas trimestrales
- Desgravación personal y tramos impositivos — cómo se gravan las ganancias por alquiler
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Fuentes
- Alquilar su propiedad — GOV.UK
- Calcule sus ingresos por alquiler cuando alquila una propiedad — GOV.UK
- Desgravaciones fiscales sobre los ingresos por propiedades y negocios — GOV.UK
- Digitalización de impuestos para el impuesto sobre la renta — GOV.UK
- Impuesto sobre la renta cuando alquilas una propiedad: cómo calcular tus ingresos por alquiler — GOV.UK