Antes de empezar
Reúne todo lo necesario antes de sentarte a presentar la solicitud. Tener tus registros listos agiliza mucho el proceso:[2]
- P60 — de su empleador (si está empleado), que muestre el salario total y los impuestos deducidos
- P45 — si dejaste un trabajo durante el año
- P11D — detalles de las prestaciones en especie (coche de empresa, asistencia médica privada, etc.)
- Extractos bancarios y de ahorros — mostrando los intereses ganados
- Vales de dividendos — de cualquier acción que posea
- Registros de ingresos y gastos comerciales — si trabaja por cuenta propia
- Registros de ingresos y gastos de alquiler — si eres propietario
- Declaraciones de contribuciones a pensiones
- Recibos de Gift Aid
- Su UTR y Portal del Gobierno datos de inicio de sesión
Presentación en línea
La mayoría de las personas presentan su declaración en línea a través del servicio de autoevaluación de HMRC . Aquí le explicamos cómo:[1]
- Ir a gov.uk e inicie sesión con Government Gateway
- Seleccione el año fiscal para el cual está presentando su declaración
- Trabaje en cada sección, ingresando sus ingresos y reclamando cualquier deducción.
- El sistema de HMRC calcula automáticamente sus impuestos a medida que avanza
- Revise el resumen, verifique las cifras y envíe.
- Recibirás un mensaje inmediato confirmación con su cálculo de impuestos
El formulario principal SA100
Cada declaración de autoevaluación comienza con el formulario SA100, que cubre:[3]
- Datos personales y situación de residencia
- Ingresos laborales (de su P60)
- Ingresos por ahorros e inversiones
- Ingresos por pensión
- Otros ingresos
- Desgravaciones fiscales (contribuciones a pensiones, Gift Aid, etc.)
- Pagos de préstamos estudiantiles
Páginas suplementarias
Si tiene tipos específicos de ingresos, necesitará formularios adicionales:[3]
| Forma | Usado para |
|---|---|
| SA103 | Ingresos por cuenta propia |
| SA104 | Ingresos de la sociedad |
| SA105 | Ingresos de la propiedad |
| SA106 | Ingresos extranjeros |
| SA108 | Ganancias sobre el capital |
| SA109 | Base de residencia y remesas |
El sistema en línea lo guía a través de las secciones complementarias que necesita según sus respuestas.
Fechas límite de presentación
| Método | Fecha límite |
|---|---|
| Devolución de papel | 31 de octubre después del año fiscal |
| Devolución en línea | 31 de enero después del año fiscal |
| Pago | 31 de enero después del año fiscal |
Para el año fiscal 2025/26 (que finaliza el 5 de abril de 2026), la fecha límite de presentación y pago en línea es 31 de enero de 2027.[5]
No esperes hasta enero. HMRC abre la presentación en línea a partir del 6 de abril, así que puede presentar su declaración incluso en abril. Presentar la declaración anticipadamente no significa que tenga que pagar antes de tiempo; el pago vence el 31 de enero.
Después de la presentación
Una vez que envíe su declaración, HMRC calcula inmediatamente sus impuestos y le muestra el importe adeudado o el reembolso que le corresponde. Puede ver y descargar su declaración. SA302 Cálculo de impuestos desde su cuenta en línea.[2]
Uso de software comercial
También puede presentar su declaración a través de un software comercial reconocido HMRC en lugar del portal en línea HMRC . Los contables suelen preferir esta opción y puede ser un requisito de la ley "Impuestos Digitales".[1] GoFile Está reconocido HMRC para la presentación de la declaración de la renta MTD .
Preguntas frecuentes
¿Cuándo es la fecha límite para la declaración de impuestos de autoevaluación?
La fecha límite para la presentación en línea es el 31 de enero siguiente al cierre del ejercicio fiscal. Las declaraciones en papel deben presentarse antes del 31 de octubre. El pago de impuestos también vence el 31 de enero.
¿Qué documentos necesito para presentar mi declaración de impuestos?
Reúna sus P60 (ingresos laborales), P11D (beneficios en especie), extractos bancarios (intereses ganados), comprobantes de dividendos, registros de ingresos y gastos comerciales, declaraciones de contribuciones de pensión, recibos de Gift Aid y sus datos de inicio de sesión de Government Gateway.
¿Puedo presentar mi declaración de impuestos anticipadamente?
Sí. HMRC abre la presentación en línea a partir del 6 de abril, una vez finalizado el año fiscal. Presentar la declaración con antelación no implica tener que pagar antes de tiempo; el pago debe realizarse antes del 31 de enero. Presentar la declaración con antelación le da más tiempo para presupuestar su factura.
¿Para qué se utiliza el formulario SA103?
El formulario SA103 es la hoja complementaria para los ingresos por cuenta propia. Otros formularios complementarios son el SA105 para ingresos de la propiedad, el SA106 para ingresos extranjeros y el SA108 para ganancias de capital.
Lecturas adicionales
- ¿Qué sucede después de presentar la solicitud? — SA302, pagos y próximos pasos
- Cómo corregir errores — modificar su declaración
- Cómo pagar su factura de impuestos — métodos de pago y plazos
- Sanciones e intereses — ¿Qué pasa si llegas tarde?
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Fuentes
- Presente su declaración de impuestos de autoevaluación en línea — GOV.UK
- Declaraciones de impuestos de autoevaluación — GOV.UK
- Formularios de autoevaluación y hojas de ayuda — GOV.UK
- Calcule su impuesto sobre la renta para el año en curso — GOV.UK
- Declaraciones de autoevaluación de impuestos: plazos — GOV.UK