¿Por qué HMRC inicia controles de cumplimiento?
Una verificación de cumplimiento (a veces denominada investigación o indagación fiscal) consiste en que HMRC examine su declaración o registros fiscales para garantizar que haya pagado la cantidad correcta de impuestos. Puede ser desde una simple consulta hasta una investigación exhaustiva.[1] Mantener registros digitales precisos y Presentación a través de software reconocido HMRC reduce la probabilidad de los errores que lo desencadenan.
Tipos de cheques
HMRC lleva a cabo diferentes niveles de escrutinio:[2]
- Consulta de aspecto — HMRC consulta uno o dos elementos específicos en su declaración
- Consulta completa — HMRC examina su declaración completa y los registros de respaldo
- Comprobación aleatoria —seleccionados al azar, no por un problema sospechado
Por qué podría ser seleccionado
Los desencadenantes comunes incluyen:[1]
- Cifras que parecen inconsistente o inusual en comparación con su industria
- Cambios grandes o inesperados en ingresos o gastos año tras año
- Información que HMRC recibe de terceros que no coincide con tu declaración
- Presentación tardía o errores repetidos
- Selección aleatoria
¿Qué sucede durante una verificación?
- Recibirás un aviso escrito De HMRC explicando lo que están comprobando[2]
- HMRC puede solicitar documentos y registros (facturas, extractos bancarios, recibos)
- Pueden organizar una reunión (en sus instalaciones, en la oficina de su contable o en una oficina HMRC )
- HMRC revisa la información y plantea alguna pregunta
- El chequeo concluye con un aviso de cierre — confirmando el resultado
Sus derechos
Durante una verificación de cumplimiento, usted tiene derecho a:[4]
- Ser tratado de manera justa y profesional
- Nombrar un contable o asesor fiscal Para tratar con HMRC en su nombre
- Saber Lo que HMRC está comprobando y por qué
- Apelar Si no está de acuerdo con el resultado
Sanciones por errores
Si HMRC encuentra inexactitudes, las sanciones dependen de la motivo del error:[3]
| Tipo de error | Campo de penalización |
|---|---|
| Descuidado (falta de cuidado razonable) | 0% – 30% de impuesto adicional adeudado |
| Adrede | 20% – 70% |
| Deliberado y oculto | 30% – 100% |
Las sanciones se reducen si Informar HMRC sobre los errores antes de que los encuentren, ayudarlos a calcular el impuesto adeudado y darles acceso a los registros.
Si no estás de acuerdo
Puede apelar La decisión de HMRC si cree que es incorrecta. Comience con una revisión interna de HMRC o vaya directamente a... Tribunal Fiscal.[5]
Preguntas frecuentes
¿Qué desencadena una verificación de cumplimiento HMRC ?
Los desencadenantes comunes incluyen cifras que parecen inconsistentes con su industria, grandes cambios interanuales en ingresos o gastos, información de terceros que no coincide con su declaración, presentación tardía y selección aleatoria.
¿Qué sucede durante una investigación fiscal HMRC ?
HMRC le envía un aviso por escrito, puede solicitar documentos y registros, puede concertar una reunión, revisa la información, plantea cualquier pregunta y concluye con un aviso de cierre que confirma el resultado.
¿Cuáles son las sanciones por errores en la declaración de impuestos?
No se aplica ninguna sanción si actuó con la debida diligencia. Los errores por descuido conllevan un recargo del 0 al 30 %, los errores deliberados, del 20 al 70 %, y los errores deliberados y ocultos, del 30 al 100 %. Informar HMRC antes de que detecten el error siempre resulta en una sanción menor.
¿Puedo apelar una decisión de verificación de cumplimiento HMRC ?
Sí. Si no está de acuerdo con la decisión de HMRC , puede solicitar una revisión interna por parte de HMRC o acudir directamente al Tribunal Fiscal independiente para que se escuche su caso.
Lecturas adicionales
- Explicación de las sanciones fiscales
- Mantener registros digitales
- Cómo corregir su declaración de impuestos
- Autorización de un agente fiscal
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Fuentes
- Comprobaciones de cumplimiento HMRC — GOV.UK
- Controles de cumplimiento tributario: información — GOV.UK
- Controles de cumplimiento: sanciones — GOV.UK
- Sus derechos durante una verificación de cumplimiento — GOV.UK
- Apelaciones fiscales — GOV.UK